1

第1章 内部控制与风险管理的发展历程
1.1内部控制与风险管理的*初形态：内部牵制
1.2美国内部控制与风险管理的发展
1.3中国内部控制与风险管理的发展历程

第2章 内部控制与风险管理的框架
2.1内部控制整合框架（1992年版）
2.2风险管理整合框架（2004年版）
2.3内部控制与风险管理整合框架的比较
2.4 COSO内部控制与风险管理的修订与完善

第3章 我国内部控制与风险管理的规范
3.1《**企业全面风险管理指引》
3.2企业内部控制基本规范
3.3企业内部控制配套指引

第4章 内部环境
4.1组织架构
4.2发展战略
4.3人力资源政策
4.4社会责任与企业文化

第5章 风险识别
5.1风险识别的内容
5.2风险识别的流程
5.3风险识别的方法

第6章 风险分析
6.1风险分析的内容
6.2风险分析的程序
6.3风险分析的方法

第7章 风险应对
7.1风险规避
7.2风险降低
7.3风险转移
7.4风险承受
7.5风险应对策略的选择

第8章 控制活动
8.1不相容职务分离控制
8.2授权审批控制
8.3会计系统控制
8.4财产保护控制
8.5全面预算控制
8.6运营分析控制
8.7绩效考评控制
8.8合同控制

第9章 信息与沟通
9.1财务报告内部控制
9.2管理报告内部控制
9.3信息系统内部控制

第10章 内部监督
10.1内部监督概述
10.2内部审计
10.3内部控制评价

参考文献