本书以市场基础性配置资源为基点,分析政府如何收支及其行为对市场主体的影响。全书共14章,秉承现代经济学研究方法和我国财政学理论分析规范,构建“基础理论—支出—收入—收支平衡—政府间财政关系—政策管理”框架。公共产品理论、公共选择理论和外部性理论部分,既有经典理论分析,也有理论前沿的介绍;公共支出部分,在引入一般理论的基础上,**分析购买性支出和转移性支出;财政收入部分,包括税收原理、中国税制和政府非税收入管理;收支平衡部分,主要介绍政府债务管理和政府预算管理;政府间财政关系、财政政策部分,对我国现行财政体制及其改革、财政政策的运用进行分析。 本书的特点是在理论分析中,经典与前沿兼容,运用多工具、多手段、多视角解读财政制度、政策,激发学生的问题意识,培养其分析和解决问题的能力。为方便教师授课和学生学习,本书提供电子课件、电子教案、习题答案、补充教学案例和模拟试卷等资料,索取方式参见“配套资料索取说明”。 本书适合于经管类专业本、专科生使用,也可以满足财经实践工作者的学习需要,还可供研究人员参考。 财政学_唐祥来,康锋莉 主编_人民邮电出版社_

一、经济、社会与财政
在市场经济环境下,人们通过市场进行各种商品和服务的交易,从而满足多样化的需求。工人、农民、教师、工商业者等凭借劳动和合法经营取得货币收入,并以此购买自己所需要的商品,如食品、衣物、住房以及交通工具等;工商企业则通过市场购进原料、原材料以及雇佣劳动力以生产产品或提供服务,获得货币收入并投入再生产。这些通过市场调节供给与需求并用来满足企业、居民家庭需要的商品是私人产品。然而,人们的需要是多样化的,市场不可能提供人们所需要的所有商品,不可能满足人们的一切需要。因此,市场不能提供但又是人们所需要的商品和服务,必须由政府来提供。事实上,政府承担了诸多满足社会公共消费需要的功能。就个人的成长而言,他每前进一步,都与政府的扶助有着密切关系。当一个人来到这个世界,首先,为其接生的医院多数是由政府出资兴办的,也就是说,政府为新生儿顺利降生这个世界提供了*基本的保障;其次,未成年人需要接受一系列的教育,如幼儿教育、小学、中学乃至大学教育,政府都提供了大量的财政资金并制定了具体的教育规范,在一定程度上保证了公民基本的受教育权利;*后,青年学生接受一定教育以后,由于种种原因不能顺利就业,以及参加工作以后,一旦暂时失业,政府都会千方百计促进其就业并为失业者提供基本的生活补助。即使你不具备足够的体力和精力继续工作,也可以依靠政府参与提供的养老保障和**保障安度晚年。现实生活中,政府和财政无处不在,正所谓,政府为人们提供了“从摇篮到坟墓”的全程服务。
政府除了为民众提供基本的民生性服务以外,还承担着市场难以承担的诸多社会职能,包括行政、国防、治安、基础研究、公共卫生和公共设施等。一个社会之民众之所以能够安居乐业,主要原因在于政府提供了强大的国防和**统治工具,抵御了外敌入侵,对内则对邪恶势力予以镇压,保障了人们的生命财产**和正常的经济社会秩序。这些都是政府提供的国防服务、公检法部门提供的行政服务,是基本的公共服务,市场不会也不可能提供。基础科学研究也具有相同的性质。众所周知,基础科学的研究成果不能直接付诸应用,却是应用技术和应用工程的基础。经济社会生活中的许多应用技术,如制冷、超导、信息发送与接收等都依赖于基础物理研究。基础科研失败的风险很大,而且不能被授予专利,个别企业不能也不愿意花巨资做这些成本与收益不对称的事,这些产品也只能由政府去提供。
……

导论
一、经济、社会与财政
二、财政学的研究对象、研究内容和研究方法
三、财政学的形成与发展
**章 现代**的经济职能
案例引导
**节 市场与政府
一、个人、社会与政府
二、市场失灵
三、在政府与私人之间配置资源
四、混合经济、市场和政策
第二节 财政概述
一、财政的一般概念及其特征
二、中国财政制度的发展
第三节 财政职能
一、资源配置职能
二、收入分配职能
三、经济稳定与发展职能
本章小结
练习与思考
第二章 公共产品理论
案例引导
**节 人类的需求
一、私人需求
二、公共需求
第二节 公共产品概论
一、私人产品及其特征
二、公共产品的概念及其特征
第三节 纯公共产品的供给均衡
一、庇古模型
二、鲍温模型
三、威克塞尔-林达尔模型
第四节 公共产品供给模式
一、公共部门供给公共产品
二、私人部门供给公共产品
三、第三部门供给公共产品
四、公私伙伴关系供给公共产品
第五节 外部性
一、外部性的性质与特点
二、外部性类型
三、矫正外部性的公共政策
本章小结
练习与思考
第三章 公共选择与政治均衡
案例引导
**节 公共选择论
一、公共选择与公共选择论
二、公共选择研究方法论
三、公共选择下的财政决策
第二节 政治均衡与财政决策
一、一致同意规则
二、多数同意规则
三、投票悖论
四、阿罗不可能定理
五、单峰偏好与多峰偏好
六、中间投票人定理
第三节 政党、利益集团、官僚及寻租
一、政党、政治家与选民
二、官僚
三、利益集团
四、寻租
本章小结
练习与思考
第四章 财政支出一般理论
案例引导
**节 财政支出的原则与分类
一、财政支出的原则
二、财政支出的分类
第二节 财政支出规模理论
一、衡量财政支出规模的两个指标
二、财政支出规模增长的相关理论
三、影响财政支出规模的主要因素
第三节 财政支出结构理论
一、财政支出结构的含义及其主要影响因素
二、财政支出结构优化
第四节 财政支出效益
一、财政支出效益的内涵
二、财政支出效益的评价方法
本章小结
练习与思考
第五章 购买性支出
案例引导
**节 文教科卫支出
一、文化体育支出
二、教育支出
三、科学研究支出
四、卫生支出
第二节 行政管理支出与国防支出
一、行政管理支出概述
二、国防支出
第三节 政府投资性支出概论
一、政府投资性支出内涵及必要性
二、基础产业投资
三、农业投资
本章小结
练习与思考
第六章 转移性支出
案例引导
**节 社会保障支出概述
一、社会保障制度
二、世界各国社会保障制度
第二节 中国的社会保障制度
一、中国社会保障制度的建立与发展
二、基本社会保障制度
三、辅助社会保险项目
四、社会救济和社会福利
第三节 财政补贴
一、财政补贴概念、性质及其特征
二、财政补贴分类
三、财政补贴的经济效应
第四节 税收支出
一、税收支出的概念与分类
二、税收支出的形式
本章小结
练习与思考
第七章 财政收入一般理论
案例引导
**节 财政收入的原则与分类
一、财政收入的原则
二、财政收入的分类
第二节 财政收入规模理论
一、财政收入规模的衡量指标
二、影响财政收入规模的主要因素
三、财政收入规模的合理界限
第三节 财政收入结构理论
一、财政收入的价值构成
二、财政收入的部门构成
三、财政收入的所有制构成
本章小结
练习与思考
第八章 税收基本原理
案例引导
**节 税收概述
一、税收的概念
二、税收分类
第二节 税收原则与*适课税
一、税收原则
二、*适课税理论
第三节 税收制度概述
一、税收制度的含义
二、税收制度构成要素
第四节 税负的转嫁与归宿
一、税收负担
二、税负转嫁与归宿
第五节 税收效应
一、税收与消费者行为
二、税收与生产者行为
本章小结
练习与思考
第九章 税收制度
案例引导
**节 商品课税
一、商品课税概述
二、增值税
三、消费税
四、营业税
五、关税
第二节 所得课税
一、所得课税概述
二、企业所得税
三、个人所得税
第三节 资源课税
一、资源课税概述
二、我国现行资源税制度
第四节 财产课税和行为课税
一、财产课税
二、行为课税
本章小结
练习与思考
第十章 非税收入管理
案例引导
**节 非税收入概述
一、非税收入的含义及分类
二、非税收入与税收收入的比较
三、非税收入的功能
第二节 政府收费的理论基础
一、政府收费的含义
二、政府收费的分类
第三节 公共定价
一、政府收费价格的定价准则
二、公共定价的基本方法
第四节 我国税费改革
一、实施税费制度改革的必要性
二、深化我国税费改革的原则
三、我国税费改革的成效
四、完善税费改革的建议
本章小结
练习与思考
第十一章 政府债务管理
案例引导
**节 政府债务概述
一、政府债务及其特征
二、政府债务的起源与发展
三、政府债务的分类
四、政府债务的功能与效应
第二节 政府债务规模与结构
一、国债规模
二、国债结构
第三节 政府或有债务
一、政府直接隐性债务和或有债务
二、政府或有债务风险的防范和化解
第四节 地方政府债务
一、地方政府职能与地方政府债务
二、外国地方政府债务管理简介
三、我国地方政府债务管理
第五节 政府债券市场及其功能
一、国债市场的构成
二、国债市场功能
三、我国的国债市场
本章小结
练习与思考
第十二章 政府预算
案例引导
**节 政府预算概述
一、政府预算含义
二、政府预算分类
三、政府预算级次及预算管理权限
四、政府预算原则
第二节 政府预算的编制、审批、执行与决算
一、政府预算的编制与审批
二、政府预算的执行与调整
三、政府决算
第三节 我国政府预算制度改革
一、部门预算改革
二、国库集中收付制度改革
三、政府采购制度改革
四、“收支两条线”管理改革
五、政府收支分类改革
本章小结
练习与思考
第十三章 政府间的财政关系
案例引导
**节 财政分权的理论基础
一、社区“俱乐部”理论
二、蒂布特模型
三、财政分权的优点与缺点
第二节 政府间职能与支出划分
一、政府间职能划分
二、政府间支出责任划分
第三节 政府间的收入划分
一、政府收入安排原则
二、政府间的收入安排
三、财政体制类型
第四节 我国现行的分税制财政管理体制
一、分税制财政管理体制
二、我国现行的分税制
三、我国分税制存在的问题及其改革完善
第五节 政府间的财政竞争
一、财政竞争的基本内容
二、财政竞争的效率
三、我国政府间的财政竞争
本章小结
练习与思考
第十四章 财政政策
案例引导
**节 财政政策概述
一、财政政策含义
二、财政政策的类型
三、财政政策目标
四、财政政策工具
第二节 财政政策的传导
一、财政政策的传导原理
二、财政政策的乘数效应
第三节 财政政策与货币政策的协调
一、财政政策与货币政策配合的依据
二、财政政策与货币政策的配合方式
本章小结
练习与思考
主要参考文献
配套资料索取说明

与现有教材相比,本书特点表现在:
(1)全面系统地介绍了财政学理论体系,知识点明确,便于学生掌握财政学的基本理论和前沿问题。
(2)介绍了财政问题分析方法,有助于培养学生分析问题、解决问题的能力。
(3)简明扼要地介绍了我国财政改革实践,体现了财政学“本土化”的色彩。
(4)注重财政学知识与其他学科知识的衔接,将经济学与财政学的教学有机融合在一起,体现了知识介绍的连贯性