本书在上一版的基础上,根据税收制度的变化情况,结合这几年税收筹划实践的发展进行了修订。第1、2两章介绍了税收筹划的原则和分类、影响税收筹划的因素以及税收筹划的实施流程等内容。第3至7章以我国现行税制中的主要税种为研究对象,分别介绍了各个税种的基本筹划方法。第8章主要从跨国税收筹划角度进行了讨论。

目 录 第1章 税收筹划的基本理论/1 1.1 税收筹划的概念与特点/1 1.2 税收筹划的分类/10 1.3 税收筹划的目标/13 1.4 税收筹划的原则/16 1.5 税收筹划产生的原因与实施条件/18 1.6 影响税收筹划的因素/29 1.7 税收筹划的实施流程/31 1.8 税收筹划的积极作用/33 第2章 税收筹划的基本方法/37 2.1 税收筹划的切入点/37 2.2 利用税收优惠政策/41 2.3 高纳税义务转换为低纳税义务/48 2.4 税收递延/49 2.5 税负转嫁/53 2.6 选择有利的企业组织形式/59 2.7 投资结构的优化组合/67 第3章 增值税的税收筹划/70 3.1 增值税纳税人的税收筹划/70 3.2 增值税计税依据的税收筹划/77 3.3 增值税税率的税收筹划/92 3.4 增值税减免税的税收筹划/96 3.5 增值税出口退税的税收筹划/104 第4章 消费税的税收筹划/113 4.1 消费税纳税人的税收筹划/113 4.2 消费税计税依据的税收筹划/116 4.3 消费税税率的税收筹划/123 第5章 企业所得税的税收筹划/127 5.1 企业所得税纳税人的税收筹划/128 5.2 企业所得税计税依据的税收筹划/137 5.3 企业所得税税率的税收筹划/151 5.4 企业所得税优惠政策的税收筹划/155 5.5 企业重组的税收筹划/171 第6章 个人所得税的税收筹划/186 6.1 个人所得税的基本法律规定/187 6.2 个人所得税纳税人的税收筹划/198 6.3 对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划/203 6.4 个人所得税优惠政策的税收筹划/234 6.5 个人所得税的反避税规定/241 第7章 关税及其他税种的税收筹划/244 7.1 关税的税收筹��/244 7.2 其他税种的税收筹划/254 第8章 跨国税收筹划概述/274 8.1 跨国税收筹划的概念/274 8.2 跨国税收筹划产生的条件/275 8.3 跨国税收筹划应注意的问题/282 参考文献/292