"本书全面而深入地介绍了我国现行税收制度及其具体税种的征收管理方法。全书共分为十一章，涵盖了总论、增值税、消费税、城市维护建设税与教育费附加、关税和船舶吨税、企业所得税、个人所得税、资源税类、财产税类、行为税类以及税收征收管理等各个层面。 本书的特色如下：①注重课程思政，将思政教育与专业教育有机结合；②强调实用性和可操作性，对主要税种进行详细分析，体现**政策导向，并提供二维码方便查阅相关法规；③注重前沿性和可读性，及时反映税收理论与实务**动态，结合真实案例进行深度解读，并融入企业合法纳税筹划方法。 本书适合作为会计学、财务管理、财政学等专业教材，也可供从事会计、审计、税收等领域实务的工作人员学习与参考。" 章，涵盖了总论、增值税、消费税、城市维护建设税与教育费附加、关税和船舶吨税、企业所得税、 个人所得税、资源税类、财产税类、行为税类以及税收征收管理等各个层面。 本书的特色如下：①注重课程思政，将思政教育与专业教育有机结合；②强调实用性和可操作 性，对主要税种进行详细分析，体现**政策导向，并提供二维码方便查阅相关法规；③注重前沿 性和可读性，及时反映税收理论与实务**动态，结合真

**章 总论 1 **节 税收的概念、特征与原则 1 第二节 税法与税收法律关系 6 第三��� 税收制度 7 第四节 税收管理体制 14 第五节 税收管辖权与国际重复征税的减除 18 第二章 增值税 24 **节 增值税概述 24 第二节 纳税义务人与征税范围 27 第三节 税率与征收率 34 第四节 应纳税额的计算 38 第五节 出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税 55 第六节 税收优惠 66 第七节 征收管理 71 第三章 消费税 78 **节 消费税概述 78 第二节 纳税义务人、征税范围与税率 80 第三节 应纳税额的计算 85 第四节 出口货物退（免）税 96 第五节 征收管理 97 第四章 城市维护建设税与教育费附加 101 **节 城市维护建设税概述 101 第二节 纳税义务人与征税范围 101 第三节 计税依据和税率 102 第四节 应纳税额的计算 103 第五节 税收优惠与征收管理 104 第六节 教育费附加 105 第五章 关税和船舶吨税 108 **节 关税概述 108 第二节 征税对象与纳税义务人 110 第三节 进出口税则 110 第四节 关税完税价格与应纳税额的计算 115 第五节 征收管理 121 第六节 船舶吨税 124 第六章 企业所得税 129 **节 企业所得税概述 129 第二节 纳税义务人、征税范围与税率 131 第三节 应纳税所得额的确定 133 第四节 资产的税务处理 149 第五节 税收优惠 156 第六节 应纳税额的计算 165 第七节 特别纳税调整 175 第八节 征收管理 187 第七章 个人所得税 192 **节 个人所得税概述 192 第二节 纳税义务人、征税范围与税率 193 第三节 应纳税所得额的确定 201 第四节 应纳税额的计算 207 第五节 税收优惠政策 226 第六节 征收管理 229 第八章 资源税相关税收 237 **节 资源税 237 第二节 土地增值税 244 第三节 城镇土地使用税 253 第四节 耕地占用税 257 第九章 财产税相关税收 262 **节 房产税 262 第二节 契税 267 第三节 车船税 273 第十章 行为税及其他相关税收 279 **节 车辆购置税 279 第二节 印花税 283 第三节 烟叶税 290 第四节 环境保护税 292 第十一章 税收征收管理法 300 **节 税收征收管理法概述 300 第二节 税务登记管理 301 第三节 账簿、凭证管理与发票管理 304 第四节 纳税申报 309 第五节 税款征收 311 第六节 税务检查 320 第七节 纳税信用管理与重大税收违法失信主体信息公布 322 第八节 法律责任 327 参考文献 335