本书与企业所得税会计准则密切结合,及时体现税制改革的新近成果,通过大量案例,恰到好处地将相关的税法规定、会计处理和税务筹划等内容有机地统一起来。同时,本书紧密结合注册会计师考试的主要内容,介绍了相应的考点和难点问题,适应全面增值税时代和新个税的业务要求,体现新税务会计和税务筹划的内容,涉及增值税、消费税及附加税、财产和行为税、企业所得税、个人所得税等的会计核算与税务筹划。本书每章还设计了大量的练习题,并在书后给出参考答案,有助于读者及时巩固税务会计与税务筹划相关知识。

前言 教学建议 第 1 章 税务会计与税务筹划基础 1 1.1 税务会计概述 1 1.2 纳税基础知识 7 1.3 税务筹划的基本理论 17 1.4 税务筹划的基本方法 22 本章小结 26 思考题 26 练习题与作业题 26 第2章 增值税的会计核算与税务筹划 28 2.1 增值税概述 28 2.2 一般纳税人增值税的计算 42 2.3 一般纳税人增值税的会计核算 63 2.4 一般纳税人增值税的纳税申报 83 2.5 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报 92 2.6 增值税的税务筹划 96 本章小结 107 思考题 107 练习题与作业题 107 第3章 进出口环节纳税的计算与会计核算 114 3.1 关税的计算与会计核算 114 3.2 进口环节增值税和消费税的计算与会计核算 122 3.3 增值税出口退税的计算与会计核算 124 3.4 消费税出口退税的计算与会计核算 131 本章小结 133 思考题 133 练习题与作业题 133 第 4 章 消费税及附加税的会计核算与税务筹划 135 4.1 消费税概述 135 4.2 消费税的计算 139 4.3 消费税的会计核算 146 4.4 消费税的税务筹划 151 4.5 附加税的计算与核算 154 4.6 消费税及附加税的纳税申报 156 本章小结 157 思考题 158 练习题与作业题 158 第5章 财产和行为税的会计核算与税务筹划 162 5.1 房产税和城镇土地使用税的会计核算 162 5.2 ���船税和车辆购置税的会计核算 168 5.3 资源税和环境保护税的会计核算 171 5.4 土地增值税的会计核算与税务筹划 179 5.5 契税和耕地占用税的会计核算 190 5.6 印花税和烟叶税的会计核算 195 5.7 财产和行为税的纳税申报 199 本章小结 212 思考题 212 练习题与作业题 212 第 6 章 企业所得税的会计核算与税务筹划 216 6.1 企业所得税概述 216 6.2 企业所得税会计的基础与方法 229 6.3 企业所得税的会计核算 237 6.4 企业所得税的纳税申报 242 6.5 企业所得税的税务筹划 270 本章小结 275 思考题 275 练习题与作业题 275 第 7 章 个人所得税的会计核算与税务筹划 280 7.1 个人所得税概述 280 7.2 个人所得税的计算 284 7.3 个人所得税的申报与核算 298 7.4 个人所得税的税务筹划 313 本章小结 316 思考题 316 练习题与作业题 316 附录 税务会计与税务筹划习题答案 319 参考文献 323