“纳税筹划”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“纳税筹划”服务于会计专 业人才培养目标,培养具有一定的企业纳税筹划知识、岗位能力强的应用型人才。本课 程坚持 “理实一体,学做合一”,以纳税筹划能力的培养为主线,直接为培养学生掌握 从事纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 《纳税筹划》(第5版)将配备 《<纳税筹划 (第5版)>习题集》。同时, “纳税筹划”课程的前置课程为 “税法”“税务会计”,读者也可以选用本教材作者在中国人民大 学出版社出版的 《税法》(第4版)、《税法 (第4版)学习指导书》和 《税务会计》(第 3版)教材。 《纳税筹划》(第5版)的内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划、跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理等,共9章,涉及 150多个有代表性的纳税筹划案例。为培养高端应用型纳税筹划人才,本教材从筹划案例、工作要求、税法依据、筹划思路、筹划过程、筹划结论、筹划点评这7个方面对纳税筹划案例进行分析点评,突出了纳税筹划的实用性和应用性,让学生在学习纳税筹划 理论知识的同时,提升纳税筹划的实践能力。本教材在借鉴大量**的纳税筹划成果的基础上,结合作者对纳税筹划的理论与实 践的认识而编写,具有以下特色:
1.案例经典、丰富,实用性和应用性强本教材在介绍纳税筹划理论的基础上,更加注重纳税筹划的实用性和应用性,着重培养学生的应用能力。作者从多年归纳整理的300多个经典纳税筹划案例中选取了150 多个有代表性的案例。通过对这150多个案例的精讲,让学生较好地把握纳税筹划的思想和精髓。
2.编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点本教材强调“理实一体,学做合一”,更加突出实践性,力求实现情境化教学。教 材编写形式和内容适合应用型人才培养特点。每章开头设置 “能力目标”,让学生首先明确本章的学习目标;在每章具体学习之前,设置 “工作引例”,激发学生的学习兴趣;在纳税筹划案例的讲授过程中,从筹划 案例、工作要求、税法依据、筹划思路、筹划过程、筹划结论、筹划点评这7个方面对 案例进行分析点评,让学生体会案例学习的趣味,再次激发学生的学习兴趣;章后设置 “技能训练”“实战演练”(为任课教师提供参考答案的电子版),并将配备单独的 《<纳 税筹划 (第5版)>习题集》,让学生通过训练进一步理解和掌握所学知识。
3.按照新税法编写,体现*新的营改增、深化增值税改革有关政策 (含13%和 9%的增值税税率)和个人所得税法等内容本教材是在自2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税试点的背景下,根据 截稿之日的*新税收政策编写的,在重印、修订或再版时,将根据*新税法及时修正和 完善,同时在PPT等教学资源中体现。本次再版,根据 “自2020年9月1日起施行的 《中华人民共和国资源税法》”“自2019年7月1日起施行的 《中华人民共和国车辆购置 税法》”“自2019年4月1日起,我国实行深化增值税改革有关政策 (含13%和9%的 增值税新税率)”,以及 “自2019年1月1日起正式施行的新修订的 《中华人民共和国个人所得税法》(简称 《个人所得税法》)、新修订的 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(简称 《个人所得税法实施条例》)、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》”等 新税收政策进行了编写。本次出版根据截稿之日 (2020年6月1日)的*新税法修订。
4.教学资源丰富 本套教材给任课教师提供 PPT 教学课件、教学大纲、技能训练、实战演练的参考 答案等电子资源。任课教师可通过中国人民大学出版社网站获取上述课程资源。
5.提供*新法律法规库链接 本教材提供*新法律法规库链接,读者可以通过法律法规库查询各个税种的*新法律法规文件。
本教材既可以作为应用型院校教材,也可以作为各种财税培训机构的培训教材,还 适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、管理会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。