本书为适应应用型人才培养需要,基本参照CFP的知识体系而编写。全书涵盖了理财人生涉及的各类规划,包括个人理财概述、货币时间价值、家庭财务报表编制及分析、投资规划、子女教育投资规划、居住规划、保险规划、退休规划、税务筹划、理财规划综合应用,内容简洁精炼、明晰易懂;同时,书中配有丰富的案例和习题,便于案例教学和实验教学。第二版教材全面更新了数据及各类信息资料,根据新的涉及个人理财的税收制度、职业道德规范进行了修订。本书既可作为高校个人理财课程教材,也可供个人理财业务的从业人员自学使用。

**章 个人理财概述/1 **节 什么是个人理财/1 一、个人理财的含义/1 二、为什么需要个人理财/2 三、个人理财的主要内容/4 第二节 个人理财的起源与发展现状/5 一、个人理财的起源及发展/5 二、我国个人理财的现状及前景/6 第三节 理财规划师执业资格认证/9 一、国际金融理财师(CFP) 资格认证制度介绍/9 二、CFP 的资格认证标准/11 三、CFP 的执业操作准则/13 四、CFP 的职业道德规范/15 【案例1 -1】/16 【案例1 -2】/17 【案例1 -3】/18 【案例1 -4】/18 【案例1 -5】/19 【案例1 -6】/19 【案例1 -7】/19 【案例1 -8】/20 【本章小结】/20 【**概念】/20 【思考与练习】/21 第二章 货币时间价值/22 **节 货币时间价值的本质/22 一、什么是货币的时间价值/23 二、怎样衡量货币时间价值/24 第二节 理财规划计算的相关变量/25 一、现值(PV) /26 二、终值(FV) /26 三、年金(A 或PMT) /26 第三节 理财规划的计算工具与方法/27 一、现值(PV) 和终值(FV) /28 二、现值(PV) 和年金(A 或PMT) /32 三、终值(FV) 和年金(A 或PMT) /36 四、EXCEL 工具的扩展应用/40 【案例2 -1】/22 【案例2 -2】/24 【案例2 -3】/25 【案例2 -4】/25 【案例2 -5】/28 【案例2 -6】/32 【案例2 -7】/36 【案例2 -8】/40 【案例2 -9】/41 【本章小结】/42 【**概念】/43 【思考与练习】/43 第三章 家庭财务报表编制及分析/45 **节 家庭财务报表的编制特点/45 一、家庭财务报表的重要性/45 二、家庭财务报表编制的特点/45 三、家庭财务报表编制的基本原则/46 第二节 家庭资产负债表的编制/48 一、家庭资产负债表的主要项目/48 二、家庭资产负债表的编制方法/51 第三节 家庭收支表的编制/54 一、家庭收支表的主要项目/54 二、家庭收支表的编制/57 第四节 家庭预算表的编制/58 一、设定财务目标/58 二、收入与支出的预算/58 三、预算控制与差异分析/59 第五节 家庭财务分析/63 一、财务报表结构分析/63 二、财务比率分析/66 【案例3 -1】/47 【案例3 -2】/47 【案例3 -3】/48 【案例3 -4】/52 【案例3 -5】/60 【案例3 -6】/68 【案例3 -7】/69 【本章小结】/73 【**概念】/73 【思考与练习】/73 第四章 投资规划/75 **节 投资与投资规划/75 一、投资/75 二、投资规划/76 第二节 投资工具概览/78 一、银行存款/78 二、银行或券商理财产品/79 三、债券/79 四、股票/79 五、证券投资基金/80 六、房地产/81 七、期货/82 八、外汇/83 九、黄金/83 十、艺术品/84 第三节 投资组合理论/85 一、投资收益和风险的衡量/85 二、投资组合原理/88 第四节 投资者的财务生命周期与风险特征/93 一、投资者财务生命周期的阶段划分/93 二、投资者家庭生命周期的特征/94 三、投资者的风险属性/95 第五节 资产配置策略/98 一、资产配置概述/98 二、资产配置的一般步骤/98 三、资产配置的影响因素/99 四、核心资产配置的方法/100 第六节 投资组合调整策略/115 一、买入并持有策略/115 二、固定投资组合策略/115 三、投资组合保险策略/116 四、定期定额投资策略/116 五、战术性资产配置策略/117 【案例4 -1】/85 【案例4 -2】/101 【案例4 -3】/103 【案例4 -4】/109 【案例4 -5】/116 【本章小结】/117 【**概念】/118 【思考与练习】/118 第五章 子女教育投资规划/121 **节 子女教育投资规划的重要性/121 一、我**庭的子女教育支出现状/122 二、子女教育投资规划的重要性/123 三、进行子女教育投资规划的重要原则/125 第二节 子女教育投资规划的流程与方法/127 一、子女教育投资规划的流程/127 二、教育投资规划的方法/128 第三节 子女教育金投资规划工具/131 一、子女教育金投资工具/131 二、子女教育金投资策略/134 三、教育金储备不足的应对策略/135 【案例5 -1】/121 【案例5 -2】/125 【案例5 -3】/129 【本章小结】/136 【**概念】/136 第六章 居住规划/138 **节 居住规划的流程/138 一、居住规划的重要性/138 二、购房动机/139 三、居住规划的流程/140 第二节 租房与购房的决策/140 一、租房与购房的比较/140 二、租房与购房的决策方法/141 第三节 购房规划/146 一、购房规划的一般流程/146 二、购房规划的应用/148 三、购房的其他费用/152 第四节 住房贷款规划/153 一、住房贷款方式/153 二、住房贷款偿还方式/155 三、住房贷款期限的确定/158 四、提前还贷/159 【案例6 -1】/142 【案例6 -2】/144 【案例6 -3】/147 【案例6 -4】/148 【案例6 -5】/149 【案例6 -6】/150 【案例6 -7】/154 【案例6 -8】/155 【案例6 -9】/156 【案例6 -10】/159 【案例6 -11】/160 【本章小结】/161 【**概念】/161 【思考与练习】/161 第七章 保险规划/163 **节 风险与风险管理/163 一、风险/163 二、风险管理/164 第二节 保险基础知识/166 一、保险的定义/166 二、保险的基本原则/167 三、保险合同及其主体/168 四、保险责任及责任的免除/169 五、保险期限和保险合同的效力/169 六、保险金额、免赔额、保险费以及豁免保费/170 第三节 个人或家庭的常见风险及相关保险品种/171 一、个人或家庭面临的常见风险/171 二、人身保险/172 三、财产保险/181 四、责任保险/182 第四节 保险规划技术/183 一、保险规划的作用/183 二、保险规划的流程/183 三、保险需求分析/184 四、保险需求的估算/188 五、保险规划可能存在的问题/195 第五节 保险规划案例分析/196 一、家庭相关信息/196 二、家庭风险分析及保障目标/196 三、保险需求估算/198 四、保险产品的选择/201 【案例7 -1】/173 【案例7 -2】/174 【案例7 -3】/175 【案例7 -4】/176 【案例7 -5】/177 【案例7 -6】/178 【案例7 -7】/179 【案例7 -8】/180 【案例7 -9】/187 【案例7 -10】/188 【案例7 -11】/189 【案例7 -12】/190 【本章小结】/203 【**概念】/203 【思考与练习】/203 第八章 退休规划/205 **节 退休规划概述/205 一、退休及退休规划的概念/205 二、退休规划的重要性/206 三、退休规划的影响因素/207 四、退休规划的风险/208 五、退休规划应遵循的重要原则/208 第二节 退休规划与养老保险/209 一、养老保险体系概述/209 二、中国的养老保险制度/212 三、企业年金计划/220 第三节 退休规划实务/223 一、退休规划流程/223 二、确定退休目标/225 三、估算退休后的支出/225 四、估算退休后的收入/226 五、估算退休金缺口(退休金净值) /226 六、制订退休规划/229 七、选择退休规划工具(退休收入计划) /229 八、执行规划/232 九、退休规划的反馈与调整/232 【案例8 -1】/216 【案例8 -2】/218 【案例8 -3】/218 【案例8 -4】/226 【本章小结】/232 【**概念】/232 【思考与练习】/232 第九章 税务筹划/234 **节 个人税务筹划的重要性/234 一、为什么要进行个人税务筹划/234 二、个人税务筹划应遵循的原则/235 第二节 个人所得税基础知识/236 一、纳税人/236 二、征税范围/238 三、计税依据/239 四、个人所得税的计算/241 第三节 税收筹划实务/255 一、税收筹划的方法/255 二、纳税人身份筹划/257 三、从征税范围角度筹划/261 四、从计税依据角度的筹划/262 五、税率筹划/265 六、税收优惠的利用/268 七、合理安排预缴税款/270 【案例9 -1】/242 【案例9 -2】/243 【案例9 -3】/244 【案例9 -4】/245 【案例9 -5】/246 【案例9 -6】/247 【案例9 -7】/248 【案例9 -8】/249 【案例9 -9】/251 【案例9 -10】/251 【案例9 -11】/251 【案例9 -12】/252 【案例9 -13】/255 【案例9 -14】/258 【案例9 -15】/260 【案例9 -16】/261 【案例9 -17】/261 【案例9 -18】/262 【案例9 -19】/263 【案例9 -20】/265 【案例9 -21】/266 【案例9 -22】/266 【案例9 -23】/267 【案例9 -24】/267 【案例9 -25】/269 【本章小结】/271 【**概念】/271 【思考与练习】/271 第十章 理财规划综合应用/273 **节 个人理财规划流程/273 一、建立和界定与客户的关系/274 二、收集客户数据, 分析客户的理财目标或期望/275 三、分析和评价客户的财务状况/277 四、整合个人理财规划策略, 编制个人理财规划建议书/278 五、协助客户实施理财规划方案/280 六、监控理财规划执行进度, 并定期修正理财规划方案/281 第二节 理财规划建议书的撰写/281 一、理财规划建议书的撰写要求/281 二、理财规划建议书的参考格式/282 第三节 理财规划综合案例分析/282 一、案例背景/282 二、个人/ 家庭理财规划问卷/283 三、理财规划建议书/287 【案例10 -1】/278 【案例10 -2】/279 【案例10 -3】/280 【本章小结】/314 【**概念】/314 【思考与练习】/315 附录 资金时间价值系数表/316 参考文献/321