《税务管理(第2版)》是高等院校税务、财政、会计等经济管理类专业学生学习税务管理基本理论知识和具体实务的教材。《税务管理(第2版)》针对大学生就业多元化特征,从税务机关和企业两个不同的角度分析了现代税务管理的原则和思路,详细介绍了税务登记、账簿和凭证管理、发票管理、纳税申报、税款征收、税源监控、纳税检查、税务违法行为及法律责任、税务行政处罚与税务行政救济、纳税服务与风险管理等方面的具体规定。 《税务管理(第2版)》各章均附有小结与习题,部分章节提供了较丰富的案例,便于教学和自学。与第1版相比,本版进行了较大幅度的修订,*显著的特点是按照*的税收征管政策进行了修订,并增加了二维码,读者可以通过扫描二维码,进行延展阅读、观看教学视频、查阅相关的政策法规规定、了解更多案例背景、下载相关资源等。 《税务管理(第2版)》适合高等院校税收学、财政学、会计学等经管类本科专业作为税务管理课程的教学用书,也可作为其他人员学习税务管理知识的参考书。

**章 税务管理概述 1 **节 税务管理的概念 1 一、税务管理的定义 1 二、税务管理的属性 2 三、税务管理的作用 3 四、税务管理的法律依据 5 第二节 税务管理的内容 6 一、税务机关的税收管理 6 二、企业的税务管理 6 第三节 税收管理体制 7 一、税收管理体制的定义及其作用 7 二、我国现行税收管理体制—— 分税制 8 第四节 税务管理的原则 13 一、税务机关实施税收管理应 遵循的原则 13 二、纳税主体对涉税事项实施管理 应遵循的原则 15 本章小结 19 复习思考题 20 延展阅读 20 第二章 税收基础管理 21 **节 税务登记 21 一、税务登记的概念 21 二、税务登记的办理期限 21 三、税务登记证的内容和用途 22 四、税务登记办理的具体要求 22 ���、违反税务登记管理的法律责任 25 六、商事登记制度改革 26 第二节 账簿、凭证管理 31 一、账簿、凭证的概念 31 二、账簿、凭证管理制度 32 三、违反账簿、凭证管理的法律 责任 33 第三节 发票管理 34 一、发票概述 34 二、发票印制管理 34 三、发票领用管理 35 四、发票的开具与保管 38 五、发票代开及作废 40 六、发票验旧缴销 42 七、增值税电子发票公共服务 平台 43 八、增值税发票综合服务平台 43 九、发票检查制度 43 十、对违反发票管理规定的行为的 处罚 45 第四节 纳税信用管理 48 一、信用等级评定 48 二、诚信激励和联合惩戒 49 第五节 税收法律文书 52 一、税收法律文书的定义 52 二、税收法律文书的送达方式 52 三、税收法律文书的生效规定 53 本章小结 53 复习思考题 53 延展阅读 54 第三章 纳税申报 55 **节 纳税申报的意义和一般规定 55 一、纳税申报的意义 55 二、纳税申报的基本要求 56 三、纳税申报的受理与审核 57 四、延期纳税申报 58 五、违反纳税申报的法律责任 58 第二节 增值税纳税申报 59 一、增值税纳税期限与纳税地点的 规定 59 二、一般纳税人增值税纳税申报 60 三、小规模纳税人增值税纳税申报 70 第三节 企业所得税纳税申报 73 一、企业所得税纳税申报的种类 73 二、《企业所得税年度纳税申报表 (A类)》的填写实例 74 本章小结 94 复习思考题 94 延展阅读 95 第四章 税款征收 96 **节 税款征收与缴库 96 一、税款征收的概念 96 二、税款征收方式 97 三、税款缴库方式 98 四、税收票证管理 99 第二节 税款征收措施 101 一、核定税额征收 101 二、纳税担保措施 101 三、税收保全措施 106 四、税收强制执行措施 108 五、离境清税制度 109 六、滞纳金制度 110 七、税款的补缴与追征 110 八、税款优先执行制度 111 九、税款的退还 111 十、处置大额资产报告制度 112 十一、合并分立清税制度 112 十二、代位权和撤销权 112 十三、欠税公告制度 113 十四、对未办理税务登记和临时 经营的税款征收 114 十五、税务机关依法征缴入库 115 十六、关联企业业务往来的税收 调整 115 第三节 延期纳税和减免税 118 一、延期纳税 118 二、减免税管理 119 本章小结 120 复习思考题 120 延展阅读 120 第五章 税源监控 122 **节 税源监控的一般规定 122 一、税源监控的定义 122 二、税源监控的原则 122 三、税源监控的分类 123 四、**税源监控 123 第二节 税收核定 124 一、税收核定的定义 124 二、税收核定的对象与范围 125 三、税收核定的方法 125 四、税收核定的分类 126 五、企业所得税的核定征收 126 第三节 涉税信息提供 129 一、涉税信息提供的意义 129 二、涉税信息提供的途径 129 三、涉税保密信息的管理 129 第四节 纳税评估 131 一、纳税评估的概念 131 二、纳税评估的分类 132 三、纳税评估的内容 132 四、纳税评估的主要流程 132 五、纳税评估的指标 135 六、纳税评估的方法 137 本章小结 142 复习思考题 143 延展阅读 143 第六章 纳税服务与风险管理 144 **节 纳税服务 144 一、纳税服务的定义 144 二、纳税服务的基本原则 144 三、纳税服务的主要内容 145 四、权益保护服务 145 五、办税服务厅 149 六、电子税务局 151 七、12366纳税服务平台 152 八、纳税服务投诉管理 153 第二节 涉税专业服务 156 一、涉税专业服务的定义 156 二、涉税专业服务的业务范围 156 三、税务师事务所行政登记 157 四、涉税鉴证业务 158 五、非涉税鉴证业务 161 第三节 税收风险管理 163 一、税收风险管理概述 163 二、税收风险管理的基本内容 163 三、大企业税收风险分析应对 164 第四节 税务风险管理 165 一、风险管理概述 165 二、税务风险管理的组织 166 三、税务风险管理的程序 167 四、税收筹划 169 本章小结 170 复习思考题 171 延展阅读 171 第七章 纳税检查概论 172 **节 纳税检查概述 172 一、纳税检查的概念 172 二、纳税检查的意义 173 三、纳税检查的依据 174 第二节 纳税检查的基本内容、程序和 方法 175 一、纳税检查的基本内容 175 二、纳税检查工作的基本程序 176 三、纳税检查的基本方法 183 第三节 纳税检查权限和相关要求 186 一、纳税检查权限 186 二、纳税检查的基本要求 187 三、纳税检查的法律责任 187 四、纳税检查的证据规范 188 本章小结 190 复习思考题 190 延展阅读 190 第八章 会计资料检查方法 191 **节 会计凭证的检查方法 191 一、原始凭证的检查 191 二、记账凭证的检查 192 第二节 会计账簿的检查方法 193 一、总分类账簿的检查 193 二、明细分类账簿的检查 193 三、日记账簿的检查 194 四、备查账簿的检查 195 第三节 会计报表的检查方法 195 一、会计报表检查的一般方法 195 二、资产负债表的检查 196 三、利润表的检查 201 本章小结 202 复习思考题 203 延展阅读 203 第九章 税种检查实务 204 **节 增值税检查 204 一、增值税会计核算及其检查 204 二、对增值税纳税人的检查 207 三、对增值税扣缴义务人的检查 209 四、对承租或承包经营的检查 209 五、对销售额的检查 211 六、对兼营行为的检查 212 七、对混合销售行为的检查 213 八、对增值税视同销售行为的 检查 214 九、对以旧换新、还本销售的 检查 217 十、对增值税税率和征收率的 检查 217 十一、对增值税纳税义务发生 时间的检查 219 十二、对进项税额的检查 221 十三、对进项税额转出的检查 222 十四、对增值税抵扣凭证的检查 222 第二节 企业所得税检查 224 一、对企业所得税纳税人的检查 224 二、对企业所得税税率的检查 226 三、对企业收入总额的检查 227 四、对准予扣除项目金额的检查 232 五、对应纳税所得额及应纳税额的 检查 235 本章小结 237 复习思考题 237 延展阅读 238 第十章 税务违法行为及法律责任 239 **节 偷税及其法律责任 239 一、偷税的定义 239 二、偷税行为的主要特征 239 三、偷税的行政处罚 239 四、逃税罪的定义 239 五、逃税罪的构成要件 240 六、逃税罪的刑事责任 240 第二节 抗税及其法律责任 241 一、抗税的定义 241 二、抗税行为的特征 242 三、抗税的行政处罚 242 四、抗税罪的定义 242 五、抗税罪的构成要件 242 六、抗税罪的刑事责任 242 第三节 骗取出口退税及其法律责任 243 一、骗取出口退税的定义 243 二、对骗取出口退税的行政处罚 243 三、骗取出口退税罪的定义 243 四、骗取出口退税罪的构成要件 244 五、骗取出口退税罪的刑事责任 244 第四节 逃避追缴欠税及其法律责任 245 一、逃避追缴欠税的定义 245 二、逃避追缴欠税的行为特征 245 三、逃避追缴欠税的处罚 246 四、逃避追缴欠税罪的概念 246 五、逃避追缴欠税罪的构成要件 246 六、逃避追缴欠税罪的刑事责任 246 第五节 其他税务违法行为及其法律 责任 247 一、纳税人、扣缴义务人及其他 单位的其他税务违法行为及其 法律责任 247 二、税务机关、税务人员的税务 违法行为及其法律责任 249 本章小结 250 复习思考题 251 延展阅读 251 第十一章 税务行政处罚与税务行政 救济 252 **节 税务行政处罚 252 一、税务行政处罚概述 252 二、税务行政处罚的程序 254 第二节 税务行政复议 258 一、税务行政复议的概念 258 二、税务行政复议的基本原则 259 三、税务行政复议的受理范围 261 四、税务行政复议的形式 262 五、税务行政复议的管辖 262 六、税务行政复议的参加人 263 七、税务行政复议的程序 265 八、税务行政复议决定的执行 273 第三节 税务行政诉讼 273 一、税务行政诉讼的概念及特点 273 二、税务行政诉讼的基本原则 274 三、税务行政诉讼的受案范围 276 四、税务行政诉讼的管辖 276 五、税务行政诉讼的程序 278 第四节 税务行政赔偿 282 一、税务行政赔偿概述 282 二、税务行政赔偿的程序 283 三、税务行政赔偿的方式与费用 标准 286 本章小结 288 复习思考题 288 延展阅读 288 第十二章 国际税收管理 290 **节 国际税收管理概述 290 一、国际税收的定义 290 二、国际税收管理的目标 290 三、国际税收管理的基本原则 290 第二节 非居民纳税人税收管理 291 一、非居民纳税人的定义 291 二、非居民纳税人税收管理事项 分类 291 三、非居民纳税人享受税收协定 待遇管理 291 第三节 税收情报交换与CRS协议 实施 292 一、税收情报交换的定义 292 二、税收情报交换的种类与范围 292 三、税收情报交换的管理程序 293 四、CRS协议实施 294 第四节 BEPS与特别纳税调整 295 一、税基侵蚀和利润转移 295 二、特别纳税调整 296 第五节 我国“走出去”企业税收 管理 298 一、“走出去”企业的定义 298 二、“走出去”企业税收管理的 内容 298 三、中国税收居民身份证明管理 300 四、“一带一路”税收征管 合作机制 301 本章小结 302 复习思考题 302 延展阅读 302 参考文献 303