内容简介:国际税收是一门实务性很强的课程,需要不断更新以反映该领域的*新进展。*近一年,相关部门连续发布了一系列文件,包括《关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(**税务总局公告2016年第42号)、《关于完善预约定价安排管理有关事项的公告》(**税务总局公告2016年第64号)和《关于发布<特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法>的公告》(**税务总局公告2017年第6号),从而为我国的反避税税制增添了许多新的内容。本次修订主要是在上一版的基础上,根据近期各国相关税法、**相关部门颁布的新的法规以及数据资料的变化等进行了必要的更新,使其内容更加充实和与时俱进。本次修订主要是对第6章“转让定价的税务管理”进行更新,并将*近一年中发生的一些国际税收事件纳入其中,比如中国签署的《实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约》等,以便充实读者的国际税收知识。

第1章国际税收导论/1
1.1国际税收的含义/1
1.2国际税收问题的产生/5
1.3国际税收的发展趋势/15
第2章所得税的税收管辖权/25
2.1所得税税收管辖权的类型/25
2.2税收居民的判定标准/28
2.3所得来源地的判定标准/39
2.4居民与非居民的纳税义务/46
第3章国际重复征税及其解决方法/56
3.1所得国际重复征税问题的产生/56
3.2避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法/59
3.3不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法/66
3.4所得国际重复征税减除方法的经济分析/96
第4章国际避税概论/102
4.1国际避税的含义/102
4.2国际避税地/106
4.3转让定价/116
第5章国际避税方法/122
5.1国际避税的主要手段/122
5.2跨国公司的国际税务筹划/133
5.3我国外商投资企业的避税问题/151
5.4“走出去”企业���避税问题/158
第6章转让定价的税务管理/161
6.1转让定价税务管理法规/161
6.2转让定价审核、调整的原则与方法/167
6.3转让定价调整中国际重复征税问题的解决/181
6.4我国的转让定价税务管理法规/191
6.5转让定价调整中特别需要关注的问题/202
第7章其他反避税法规与措施/209
7.1受控外国公司法规/209
7.2防止滥用税收协定/217
7.3限制资本弱化法规/223
7.4限制避税性移居/230
7.5应对间接转让股权的反避税措施/232
7.6加强防范国际避税的行政管理/233
第8章国际税收协定/238
8.1国际税收协定及其范本的产生/238
8.2国际税收协定的主要内容/246
8.3《经合组织范本》与《联合国范本》的主要区别/273
8.4我国对外缔结税收协定的概况/278
第9章商品课税的国际税收问题/286
9.1关税制度的世界性协调/286
9.2国内商品课税管辖权原则的世界性协调/294
9.3区域国际经济一体化与商品课税的国际协调/302
主要参考书目/318