企业都希望合法地减轻自己的税负,那么,在税收政策和法规既定的情况下,如何减轻税负才是既**又有效的呢?多数企业经理人对此比较茫然。其实,企业的纳税义务是因企业的涉税业务经营而产生的,企业经营的各项决策和管理自然会对企业税负产生直接或间接的影响,这是不言而喻的。既然如此,企业税务管理就应当渗透到企业经营管理的各个环节。这就是强化企业税务管理必要性的内在原因。
强化企业税务管理是营造“依法纳税、诚信纳税”市场环境这项社会系统工程的重要组成部分。政府税收征管部门的强化管理仅是依法治税问题的一面,纳税人自身的自律性管理则是更重要的一面。依法治税、诚信纳税的宏观市场环境的形成,忽视了纳税人自身的自律管理是不行的。倡导强化企业税务管理是宏观税务管理的必要补充和延伸。如果企业都能从维护自身利益出发“依法纳税”,那么,不仅全社会的纳税意识会显著增强,而且必然会推动税法的日益完善,税收政策对社会经济发展的引导和调节功能也必然会增强。
企业要想降低税负成本,就应当在经营决策和经营过程中处处注意与税负相关的各种问题的处理,即在纳税义务产生之前就对税负成本作出良好的管理和控制,而不是等到纳税义务产生之

第1章 企业税务管理导论
【学习指引】
1.1 引例——自身管理不同引发税负“跷跷板”
1.1.1 弱化自身管理必然加重税负
1.1.2 强化自身管理,靠“内功”减轻税负
1.2 企业税务管理的必要性和特点
1.2.1 企业税务管理的概念
1.2.2 企业税务管理的必要性
1.2.3 企业税务管理的特点
1.3 企业税务管理的内容和作用
1.3.1 企业税务管理的内容
1.3.2 企业税务管理的作用
1.4 企业税务管理的原则和依据
1.4.1 企业税务管理的原则
1.4.2 企业税务管理的依据
1.5 企业税务管理的方法
1.5.1 预先筹划法
1.5.2 程序控制法
1.5.3 目标管理法
1.5.4 专家咨询法
1.5.5 税务代理法
1.5.6 专项培训法
1.6 企业税务管理组织
1.6.1 当前企业税务管理的主要障碍
1.6.2 我国企业税务管理组织存在的主要问题
1.6.3 企业发展模式与企业税务管理组织
1.6.4 我国企业组织形式及其税负特征
1.6.5 企业税务管理组织应考虑的主要因素
1.6.6 企业税务管理组织的几种模式
1.6.7 企业税务管理组织应注意的问题
【本章思考练习题】
第2章 企业纳税实务管理
【学习指引】
2.1 企业税务登记
2.1.1 税务登记的作用
2.1.2 税务登记的原则
2.1.3 税务登记制度的内容
2.1.4 税务登记的要求
2.2 企业纳税申报与税款缴纳
2.2.1 企业纳税申报
2.2.2 企业延期纳税申报
2.2.3 企业减免税申报
2.2.4 企业税款缴纳
2.2.5 企业多缴税款的退还
2.3 企业税务代理
2.3.1 税务代理的概念和范围
2.3.2 税务代理的法律关系
2.3.3 税务代理的法律责任
2.4 企业发票管理
2.4.1 发票的种类
2.4.2 发票的作用
2.4.3 发票领购的管理规定
2.4.4 发票开具的管理规定
2.4.5 发票的取得和审查
……
第3章 企业经营的税法常识
第4章 企业节税的基本途径
第5章 企业节税筹划的常用方法
第6章 企业商务合同的税务管理
第7章 企业营销的税务管理
第8章 企业投资的税务管理
第9章 企业筹资的税务管理
第10章 企业税务会计管理
第11章 企业薪酬福利的税务管理
第12章 企业涉税风险与涉税维权管理
参考文献