税法分为实体法和程序法,《高等学校税收系列教材:税法》只编写了实体法,未涉及程序法。本书所称“税法”具有广泛性含义,包括通过全国人民代表大会制定的税收法律、全国人民代表大会授权国务院制定的税收暂行条例,以及财政部和**税务总局制定的规章制度。
目前,我国共计有19个税种,本书介绍了18个常用税种和教育费附加。本书包含十二章内容,每章由内容提要、法规主要内容和思考练习题组成。每章的内容提要,提示了本章包括的主要内容和学习时应注意的问题。各章难点在于各税种与其他税种的关联关系,多数情况下,对单个税种的学习掌握较为容易,但当同一经营行为涉及多个税种时,大部分读者都有困难,教师授课或者读者自学时应尽量思考这些问题。本书在编写过程中,考虑了客观经营行为发生时可能产生税款的逻辑关系,故先介绍货物劳务税,再介绍财产、行为等其他税种,*后介绍企业所得税和个人所得税。本书可作为高等学校财政学专业、税收学专业和会计学专业本科生以及税收学专业硕士生的教材,也可作为广大税务工作者、企业财务工作人员,以及报考注册会计师和注册税务师的广大学员的参考用书。 税法_艾华,王敏_高等教育出版社_

**章 税法概论
**节 税法要素及作用
第二节 税收立法原则及立法与实施
第三节 我国现行税法体系
第四节 我国税收管理体制
思考练习题
第二章 增值税
**节 增值税基本原理
第二节 征税范围、纳税义务人与税率
第三节 应纳税额的计算
��四节 特殊行为的税务处理与出口货物退(免)税
第五节 征收管理
思考练习题
第三章 消费税
**节 消费税基本原理
第二节 纳税义务人、征税范围与税率
第三节 计税依据
第四节 应纳税额的计算与出口货物的退(免)税
第五节 征收管理
思考练习题
第四章 营业税
**节 营业税基本原理
第二节 纳税义务人、税目与税率
第三节 计税依据与应纳税额的计算
第四节 特殊经营行为的税务处理与税收优惠
第五节 征收管理
思考练习题
第五章 城市维护建设税、教育费附加与烟叶税
**节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第三节 烟叶税
思考练习题
第六章 关税
**节 关税基本原理
第二节 征税对象、纳税义务人与进出口税则
第三节 完税价格与应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理
思考练习题
第七章 资源税
**节 资源税基本原理
第二节 纳税义务人、税目与税率
第三节 计税依据与应纳税额的计算
第四节 税收优惠与征收管理
思考练习题
第八章 土地增值税
**节 土地增值税基本原理
第二节 纳税义务人、征税范围与税率
第三节 应税收入与扣除项目金额
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠与征收管理
思考练习题
第九章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税与契税
**节 房产税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
第四节 契税
思考练习题
第十章 印花税、车辆购置税、车船税与船舶吨税
**节 印花税
第二节 车辆购置税
第三节 车船税
第四节 船舶吨税
思考练习题
第十一章 企业所得税
**节 企业所得税基本原理
第二节 纳税义务人、征税对象与税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产与资产损失的税务处理
第五节 企业重组的所得税处理
第六节 税收优惠与应纳税额的计算
第七节 特别纳税调整
第八节 征收管理
思考练习题
第十二章 个人所得税
**节 个人所得税基本原理
第二节 纳税义务人、征税范围与税率
第三节 应纳税所得额与税收优惠
第四节 应纳税额的计算
第五节 征收管理
思考练习题
参考文献