本书共分为五个项目，在认真学习贯彻教高（2006）16号文件精神的基础上，并结合当前高职会计专业人才培养方向，推行工学结合、工学交替，在制定课程标准之后推出的适合开展实施项目教学的高职高专财会类核心课程教材。以工作任务为**，根据我国《中华人民共和国会计法》的规定，出纳会计是各类企事业单位必设的会计工作岗位。打破了以往会计专业学科课程的束缚，以工作任务为**来整合设计相应的知识和技能。根据出纳会计岗位的各项工作任务为线索进行归类分模块，采用工作任务**，典型业务案例导人，相关理论业务知识和操作技能跟进，实践进行检验的方式，在一定的工作背景描述下，学习出纳会计岗位的业务处理，让学生在学习中就有岗位工作过程的体验。体系结构完整，突出任务驱动法的运用，每一个项目均以任务驱动为主线，并对其进行任务提出、任务分析、业务操作分解。为了能让读者系统地掌握专业知识，本教材还配以相关知识、小提示等栏目。以典型业务为载体，以出纳岗位中基本工作任务为**，并以记录典型经济业务的原始凭证为载体，打破了以往会计教材中仅以语言表述经济业务、用分录表示账务处理的惯例。教材中大多数经济业务都在一定的工作情景、必要条件

绪言
一、出纳��含义
二、出纳的职责
三、出纳的权限
四、出纳人员的素质及技能要求
五、出纳人员的工作流程和账务处理程序
项目一 现金管理与核算
任务一 现金收入业务
一、现金收入的范围
二、现金收入的基本规定
三、现金收入的审核
四、现金收款业务的一般操作流程
业务1
业务2
业务3
任务二 现金支出业务
一、现金支出范围
二、现金支出业务的一般流程
三、现金缴款单
业务1
业务2
业务3
任务三 现金管理业务
一、出纳的基本技能
二、库存现金日记账的设置和登记
三、现金的清查和盘点
业务
项目二 银行存款的结算与管理
任务一 办理银行开户业务
一、银行结算账户
二、银行账户开户程序
业务
任务二 支票结算业务
一、支票的概念
二、支票的领用
三、支票的填写
四、现金支票结算程序
五、转账支票结算程序
六、支票结算的基本规定
七、支票结算管理
八、支票挂失
业务1
业务2
业务3
任务三 银行本票结算业务
一、银行本票的概念与特点
二、银行本票结算程序
三、银行本票的基本规定
业务1
业务2
任务四 委托收款结算业务
一、委托收款结算的概念
二、委托收款结算的程序
业务1
业务2
任务五 汇兑结算业务
一、汇兑结算的概念及适用范围
二、汇兑结算的程序
三、汇兑结算的账务处理
四、汇兑结算的基本规定
业务
任务六 银行汇票结算业务
一、银行汇票的概念和特点
二、银行汇票的结算程序
三、银行汇票的基本规定
四、申办银行汇票的基本程序和规定
五、兑付银行汇票的基本程序和规定
业务1
业务2
任务七 商业汇票结算业务
一、商业汇票的概念和特点
二、商业汇票的结算程序
三、商业汇票的贴现
四、商业汇票的基本规定
业务1
业务2
任务八 托收承付结算业务
一、托收承付结算的概念
二、托收承付的结算程序
三、托收承付的基本规定
四、托收承付结算的账务处理
业务1
业务2
任务九 银行存款日记账的设置与登记
一、银行结算账户的概述
二、银行存款日记账的设置
三、银行存款日记账的登记方法
四、银行存款日记账的核对
业务
项目三 外汇管理与核算
任务一 开立经常项目外汇账户
一、外汇的概念
二、外币业务
三、外汇账户
业务
任务二 外币兑换业务
一、汇率的概念
二、外币兑换业务的会计处理
业务
任务三 外币购销业务
一、外币业务核算的原则
二、外币购销业务的账务处理
业务1
业务2
项目四 出纳资料的整理、归档与工作交接
任务一 整理、归档出纳各种资料
一、出纳凭证的整理
二、会计凭证的装订
三、分类成册并归档保管
任务二 移交出纳工作
一、出纳交接的概念
二、出纳人员办理交接手续的原因
三、出纳移交的内容
四、出纳交接的相关责任
五、出纳移交的操作
项目五 会计电算化下的出纳工作
任务一 出纳凭证的审核与记账
一、出纳凭证的记账
二、现金日记账和银行存款日记账的查询
三、现金日记账的管理
四、银行存款日记账的管理
五、资金日报表的管理
任务二 银行对账
一、银行对账期初数
二、银行对账方式
三、核销银行账
四、银行对账的操作
附录
附录1 人民币银行结算账户管理办法
附录2 出纳业务处理准则（范例）
附录3 资金管理制度（范例）
参考文献