本教材包括两部分内容:一是模拟实训部分,包括涵盖企业筹资、投资、资本运作、营运资金管理、财务分析及全面预算等内容的十五个实训案例。通过对实训案例的学习,学习者应能够将财务管理的基本理论和基本方法运用到现实工作中,正确解决工作中的实际问题。二是习题部分,包括270道单选题、155道多选题、175道判断说明题、127个名词解释、99道简答题和70道计算题,涵盖了财务管理的基本理论和基础知识。习题演练一方面可以帮助学习者掌握**,正确理解财务管理的基础知识和基本概念;另一方面,也可以作为学习者自我检验、提高学习效率的有效手段。
实训案例的选择坚持了三个原则:一是注重基础知识和基本方法的学习和运用;二是强调解决问题的思路;三是体现创新管理思想。为此,本教材的案例编写体现以下三大特点:首先,尽可能将提问与解决问题的思路相结合,使学习者回答问题的过程也成为了解决问题的过程;其次,对问题的分析尽可能采用表格形式,不仅增强了解决问题的逻辑性,也培养了学习者归纳问题、寻找规律的习惯;*后,精选了作者*新案例研究成果,其中包括实训四——资本运作、实训五——战略性融资决策和实训八——战略性投资并购等,以

实训三 筹资方式决策
实训目的:
·了解公司上市发行股票的相关法律规定
·了解公开发行债券筹资的相关法律规定
·掌握股票筹资和债券筹资的必要条件
·掌握银行借款的相关限制条款
·掌握筹资方式决策的���本方法
实训资料:
华夏公司是一家IT股份有限公司,公司已发起设立2年,注册资本4000万元,目前公司股东人数为560人,公司净资产5800万元。近年来该公司经营状况良好,产品供不应求,为抓住机遇,扩大公司规模,公司董事会决定筹措新资,并提出以下三个方案:
方案一:向国务院授权部门及证券管理部门申请公司上市发行新股,拟发行新股总额为人民币6000万元,每股面值2元。为吸引投资,其中2000万元股份为优先股,优先股股东享有下列权利:
(1)优先股股东可以8.5折购买股票;
(2)预先确定优先股股利为11%,且不论盈亏保证支付;
(3)优先股股东在股东大会上享有表决权。
其余4000万元股份为普通股,溢价发行,并将股票发行溢价收入列入公司利润中。
方案二:公开发行债券。筹措资金6000万元,期限3年,债券面值100元,票面核定利率5%,达到**规定水平。债券单利计息,到期一次还本付息。目前银行存款利率为6%,债券折价发行。
公司近两年来平均可分配利润为350万元,债券筹措的资金用途符合**产业政策的规定;公司之前尚未发行过债券。
……

**部分 模揪实训
实训一 资本结构与筹资决策
实训二 边际资本成本筹资预测
实训三 筹资方式决策
实训四 资本运作
实训五 战略性融资决策
实训六 固定资产投资决策
实训七 证券投资决策
实训八 战略性投资并购
实训九 赊销管理
实训十 流动资金管理
实训十一 流动负债管理
实训十二 股利政策选择
实训十三 全面预算管理
实训十四 财务指标分析显示全部信息