《内部控制》是普通高等教育“十一五”**级规划教材,高等学校会计学专业、财务管理专业核心课程教材。
《内部控制》跟踪内部控制领域的新进展,结合国内外的经典案例,构建了基于风险管理整体框架的内部控制的教学内容体系。全书共十章,在**章总论之后分九章分别论述了基于ERM框架的内部控制的基本理论、内部控制环境、内部控制过程、内部控制支持系统、内部控制方法、内部控制设计、内部控制评估与报告、商业银行的内部控制等。
《内部控制》可作为普通高等教育本科会计学、财务管理专业的核心课程教材,同时适用于经济管理类相关专业教学,也可用于研究生教育、非学历教育和职业培训。

**章 总论 1
**节 内部控制的演进3
第二节 内部控制的含义 12
第三节 内部控制的重要性与局限性20
第四节 本书总览26

第二章 内部控制的基本理论30
**节 内部控制的理论基础31
第二节 内部控制的基本假设34
第三节 内部控制的基本原则 38

第三章 内部控制环境45
**节 内部环境47
第二节 风险管理哲学与企业文化51
第三节 董事会58
第四节 诚信和企业道德观64
第五节 权责分配70
第六节 人力资源73

第四章 内部控制过程79
**节 目标设定81
第二节 事项识别92
第三节 风险评估95
第四节 风险应对98
第五节 控制活动106

第五章 内部控制支��系统 116
**节 信息与沟通概述 118
第二节 信息118
第三节 信息系统120
第四节 沟通125
第五节 监控系统129
第六节 内部控制监控系统的实施 132

第六章 内部控制方法 139
**节 内部控制的基本方法141
第二节 组织控制 142
第三节 授权批准控制 145
第四节 预算控制147
第五节 文件记录控制 149
第六节 实物保全控制 154
第七节 风险控制 156
第八节 人力资源控制172
第九节 内部报告控制174
第十节 内部审计控制 176
第十一节 信息化控制 179

第七章 内部控制设计——管理控制 187
**节 组织控制189
第二节 全面预算控制 199
第三节 人事控制207
第四节 行政控制213

第八章 内部控制设计——业务循环控制 221
**节 业务循环内部控制设计概述223
第二节 货币资金225
第三节 采购与付款231

第四节 销售与收款239
第五节 存货244
第六节 固定资产248
第七节 筹资253
第八节 对外投资257

第九章 内部控制的评价与报告265
**节 内部控制评价的作用与步骤267
第二节 内部控制评价的方法 272
第三节 内部控制评价的内容279
第四节 内部控制审计285
第五节 内部控制评价288
第六节 内部控制评价报告 291

第十章 商业银行的内部控制305
**节 商业银行及其经营的特点 308
第二节 巴塞尔协议309
第三节 银行核心业务的内部控制 311
第四节 银行内部控制综合评价323
参考文献 337
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