本书从COSO的《内部控制框架》、我国企业内部控制规范体系的内部控制基础内容出发,着重阐述了内部控制应用,包括管理活动内部控制、业务活动内部控制、信息活动内部控制内容,*后介绍了内部控制评价和内部控制审计,也就是说,本书对内部控制的基本理论、工作程序及操作实务进行了系统化的解释。本书从COSO的《内部控制框架》、我国企业内部控制规范体系的内部控制基础内容出发,着重阐述了内部控制应用,包括管理活动内部控制、业务活动内部控制、信息活动内部控制内容,*后介绍了内部控制评价和内部控制审计,也就是说,本书对内部控制的基本理论、工作程序及操作实务进行了系统化的解释。

目 录 **篇 内部控制基础 **章 内部控制的基础知识/3 本章要点提示/3 本章内容提要/3 **节 内部控制框架/3 关键概念/7 练习题/7 第二节 我国企业内部控制规范体系/9 关键概念/15 综合案例/16 练习题/18 第二篇 内部控制应用 第二章 管理活动内部控制/23 本章要点提示/23 本章内容提要/23 **节 组织架构/24 关键概念/28 综合案例/28 练习题/29 第二节 发展战略/32 关键概念/37 综合案例/37 练习题/38 第三节 人力资源/40 关键概念/45 综合案例/45 练习题/46 第四节 社会责任/49 关键概念/55 综合案例/55 练习题/56 第五节 企业文化/58 关键概念/63 综合案例/63 练习题/64 第三章 业务活动内部控制/66 本章要点提示/66 本章内容提要/66 **节 资金活动/66 关键概念/77 综合案例/77 练习题/80 第二节 采购活动/83 关键概念/91 综合案例/91 练习题/92 第三节 资产管理/95 关键概念/106 综合案例/107 练习题/109 第四节 销售业务/112 关键概念/119 综合案例/119 练习题/120 第五节 研究与开发/122 关键概念/131 综合案例/131 练习题/133 第六节 工程项目/137 关键概念/146 综合案例/146 练习题/147 第七节 担保业务/150 关键概念/157 综合案例/157 练习题/159 第八节 业务外包/162 关键概念/168 综合案例/168 练习题/168 第九节 财务报告/171 关键概念/179 综合案例/179 练习题/180 第十节 全面预算/182 关键概念/190 综合案例/190 练习题/192 第十一节 合同管理/195 关键概念/202 综合案例/202 练习题/204 第四章 信息活动内部控制/206 本章要点提示/206 本章内容提要/206 **节 内部信息传递/206 关键概念/212 综合案例/212 练习题/212 第二节 信息系统/215 关键概念/221 综合案例/221 练习题/223 第三篇 内部控制评审 第五章 内部控制评价与审计/231 本章要点提示/231 本章内容提要/231 **节 内部控制评价/231 关键概念/242 综合案例/242 练习题/246 第二节 内部控制审计/251 关键概念/260 综合案例/260 练习题/261 参考文献/265