本书内容源自上海**会计学院内部培训讲义，书中的财报分析方法经过市场检验。全书共七章。第//一章介绍现金在企业中的地位和作用，第二章介绍如何从现金看企业的投资活动和筹资活动，第三章介绍如何从现金看资产和资本，第四章和第五章分析如何从现金看经营资产，包括长期经营资产和周转性经营投入，第六章分析如何从现金看营业收入、成本费用和利润，第七章分析如何从现金看经营活动和自由现金流。 阅读本书，在看财报的过程中，建立现金流量表观，学会从现金角度看财报，既有助于投资者做出更加合理的分析和决策，也有助于企业管理层更好地实现管理和会计的融合。

前 言 学会从现金的角度看财报 **章 现金在企业中的地位和作用 1 **节 本书对现金的定义 2 第二节 商业模式的现金表述 4 第三节 现金池是“企业的心脏” 10 第四节 会计的分分合合 14 第二章 从现金看投资活动和筹资活动 17 **节 从现金看投资活动 18 第二节 从现金看筹资活动 30 第三节 从现金综合看投资活动和筹资活动 37 第三章 从现金看资产与资本 43 **节 现金资产 44 第二节 非现金资产 67 第三节 从现金看资本来源和资本期限 71 第四节 从现金看资产和资本的匹配程度 81 第四章 从现金看经营资产：长期经营资产 85 **节 从现金看固定资产和在建工程 85 第二节 从现金看无形资产和开发支出 96 第三节 从现金看商誉 104 第四节 从现金看其他长期经营资产 108 第五章 从现金看周转性经营投入 117 **节 什么是周转性经营投入 117 第二节 从现金看周转性经营资产 121 第三节 从现金看周转性经营负债 145 第四节 从周转性经营资产和周转性经营负债看商业模式 156 第六章 从现金看营业收入、成���费用和利润 160 **节 经营利润 160 第二节 从现金看营业收入 163 第三节 从现金看营业成本 172 第四节 从现金看税金及附加、销售费用和管理费用 180 第五节 从现金看研发费用 192 第六节 从现金看资产减值损失和信用减值损失 196 第七节 从现金看其他收益和营业外收支 200 第八节 从现金看息税前利润 204 第九节 从现金看财务费用和利息支出 218 第十节 从现金看所得税费用 222 第十一节 从现金看净利润 225 第七章 从现金看经营活动和自由现金流 227 **节 通过经营活动收回现金 227 第二节 经营活动收回现金的速度 235 第三节 自由现金流 239