本书是在上一版基础上根据已颁布的12个税种的法律文件以及其他6个税种的*新税收政策、法规及相关公告等进行修订和完善。本书系统探讨了税法原理与操作实务,在对税法基本原理进行概述的基础上,从纳税义务人、征税对象、税目税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减税免税等税法构成要素方面介绍了我国现行税制中的各个税种。本书的内容深入浅出,涵盖了增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、环境保护税等现行征收的18种税。本次修订遵循“立德树人”的宗旨和“思政育人”的理念,将思政内容植于教材之中,注重将税制改革的思政元素有机融入,增加了“时雨课堂”思政专栏,实现思想政治教育元素的“潜入式”融入,在扩展税法深度和广度的同时实现对学生的价值观引导,实现知识传授、价值塑造和能力培养的多元统一

第1章 税法概述/1 1.1 税法的概念/1 1.2 税法的构成要素/4 1.3 我国现行税制体系/10 1.4 我国税收管理体制/13 第2章 增值税/16 2.1 增值税概述/17 2.2 纳税人/20 2.3 征税对象/22 2.4 税率及征收率/30 2.5 计税方法/34 2.6 应纳税额的计算/35 2.7 出口货物、劳务及服务退 (免)税/63 2.8 税收优惠/67 2.9 征收管理/71 第3章 消费税/81 3.1 消费税概述/82 3.2 纳税人及征税范围/83 3.3 税 率/87 3.4 应纳税额的计算/89 3.5 出口消费品退 (免)税/102 3.6 征收管理/104 第4章 关 税/109 4.1 关税概述/110 4.2 纳税人与征税对象/111 4.3 税 率/112 4.4 关税完税价格/115 4.5 应纳税额的计算/120 4.6 关税减免/122 4.7 征收管理/123 第5章 企业所得税/126 5.1 企业所得税概述/127 5.2 纳税人/128 5.3 征税对象和税率/130 5.4 应纳税所得额的计算/132 5.5 资产的税务处理/143 5.6 应纳税额的计算/151 5.7 税收优惠/155 5.8 企业重组的所得税处理/162 5.9 特别纳税调整/168 5.10 征收管理/173 第6章 个人所得税/180 6.1 个人所得税概述/180 6.2 纳税人/182 6.3 征税范围/185 6.4 税率和应纳税所得额的确定/190 6.5 应纳税额的计算/198 6.6 税收优惠与征收管理/224 第7章 土地增值税/242 7.1 土地增值税概述/243 7.2 纳税人与征税范围/244 7.3 税 率/247 7.4 应税收入与扣除项目的确定/248 7.5 应纳税额的计算/252 7.6 税收优惠/256 7.7 征收管理/257 第8章 其他税种/266 8.1 城市维护建设税/267 8.2 资源税/272 8.3 城镇土地使用税/279 8.4 耕地占用税/284 8.5 房产税/289 8.6 车船税/295 8.7 印花税/300 8.8 车辆购置税/306 8.9 契 税/313 8.10 烟叶税/319 8.11 环境保护税/320 8.12 船舶吨税/324 第9章 国际税收/328 9.1 国际税收概述/328 9.2 国际重复征税与国际税收协定/329 9.3 国际避税与反避税/331 9.4 国际税收征管协作/332 第10章 税收征收管理/335 10.1 税务管理/335 10.2 税款征收/339 10.3 纳税人的法律责任/341 10.4 税务行政复议/344 10.5 税务行政诉讼/345 10.6 纳税信用管理/346