《美国反补贴法律与实务》是《美国反倾销法律与实务》一书的姊妹篇。本书仍以非法律专业人士和企业管理人员为主要读者对象，帮助他们了解美国反补贴应诉的知识和技巧。 全书共分为十章。**章介绍美国反补贴的调查程序以及应诉反补贴调查获胜的方法。接下来的五章是本书的精华所在，详细讲解和讨论补贴的定义和种类、一般补贴利益的确定、贷款补贴利益的确定、低价提供生产要素补贴利益的确定、补贴率的计算。第八章是本书的另一亮点，全面介绍反补贴应诉的主要工作内容包括回答问卷、寻找外部基准价格、实地核查、提交案情摘要与反驳摘要以及发现行政错误。为了增加阅读的趣味性并使读者有一种身临其境的感觉，同时加深对主要内容的理解，本书的*后一章讲述了四个真实的案例。

序 言
中美关系尤其是中美经贸关系恐怕是当今世界*重要的一种双边关系。自2001年中国加入世贸组织以来，这种关系一直是风云变幻，各种大小事件层出不穷。*让人难以置信的就是2017年8月美国根据《1974年贸易法》发起针对中国的“301条款”调查，并于2018年3月发布这样一个纯粹单边调查的结果，特朗普总统随即签署命令，美国贸易代表很快于2018年4月1日公布了对中国价值约500亿美元的1300多种产品征收25%的额外关税的清单。当天晚些时候，中国政府以牙还牙，宣布对美国价值约500亿美元的进口大豆、汽车、飞机等征收25%的额外关税。不久，美国政府又宣布对中国2000亿美元的进口产品征收10%的额外关税，并将于12月1日起提升至25%。此后，两国元首在2018年11月底的阿根廷G20峰会期间的双边会晤后同意延迟90天以便双方继续谈判磋商达成贸易协议。但*终经过十轮磋商未达成协议，美国政府于2019年5月10日0点开始将中国2000亿美元的进口产品从原征收10%的额外关税提升至25%，并威胁要对其余的3000亿美元的进口产品征收10%的关税。与此同时，第十一轮磋商于2019年5月9日至10日在美国举行。中美两国元首于6月29日在日本大阪的G20峰会上会晤后同意双方继续谈判磋商达成贸易协议。之后中美两国之间2019年7月30日至31日在中国上海进行了第十二轮磋商，2019年10月10日至11日在华盛顿进行了第十三轮磋商。*后于2019年12月13日中美双方分别宣布对**阶段协议的文本达成一致，经过翻译校对和对法律条文的对照后由双方代表于2020年1月15日在华盛顿签字。
至此，一场由美国政府发起的贸易大战由速决战打成了持久战，美方大规模、大动量的全面进攻逐渐失去冲力，由追求一个整体有利于美国的全面协议转变为试图分阶段获得一份双方都可以接受的协议。一年多的时间里，双方均有不同程度的损失，尽管中方损失更多，但中国人的忍耐力也更强。另外，对中国而言，贸易战间接的好处是促使中国政府更加深入改革和对外开放，如举办进口博览会、立法禁止对外商的强制技术转让等；更加重视民营和中小企业的发展，重视制度建设，重视内需市场的扩大、提升和治理；更加主动地与周边**以及其他发达和发展中**搞好关系；全体人民更加重视基础教育、基础科学、核心技术的自主研发等。*近**又提出加快构建以国内大循环为主体，国内国际双循环相互促进的新发展格局。
除了宏观上中美两个大国之间在地缘政治、经济、科技、外交和军事等领域全方位的博弈外，贸易摩擦体现在微观层面就是新的手段和招数不断涌现。特别是由于立案成本低、成功率高，美国国内产业大量平行运用反倾销与反补贴的贸易救济手段，美国商务部也几乎总是同时发起对中国进口产品的反倾销与反补贴调查。例如，即使在2020年新冠疫情全球大流行的形势下，美国国内产业仍然申请、美国商务部依旧照例启动了11起针对中国进口产品的反倾销、反补贴调查。为了应付这样的调查，中国企业则是两面受敌，不但应诉成本很高而且胜诉率很低。因此从微观角度看，反倾销与反补贴仍然是中美贸易摩擦现阶段和未来相当长时间内的主要形式、重要热点和一贯难点，或者说反倾销与反补贴是中美贸易摩擦的永恒主题。
许多读过《如何应诉美国反倾销》或《美国反倾销法律与实务》的读者，特别是一些活跃在应诉美国反倾销与反补贴**线的青年律师和众多过去曾经经历过、现在正在或未来可能遭受美国反倾销与反补贴折磨的企业管理人员，纷纷向笔者反映，希望也能够为他们撰写一部指导应诉反补贴的实用教材或参考书。他们还希望这样的一本书篇幅不要太大，能够帮助他们快速熟悉美国反补贴的有关法律法规和应诉反补贴的方法，了解和适应反补贴调查的一些新特点和难点，以便解决应诉过程中经常出现的大量具体问题。虽然反补贴调查的程序与反倾销的调查程序类似，且补贴率的计算相对简单，不需要用到复杂冗长的计算程序，但还是有其本身的特点，因此需要培养一定的应诉能力并掌握一些必要的应诉技巧。于是我们决定写作这本《美国反补贴法律与实务》，作为《美国反倾销法律与实务》的姊妹篇献给读者。
本书的主要内容有两个来源。一是笔者多年来在学校、企业和****讲授反补贴课程或讲座演讲的讲义；二是汇集了笔者十几年来亲自代理中国企业应诉美国反补贴调查的经验、教训、心得、体会等，包括对许多关键问题的深入分析与深度思考。
**章首先简单介绍美国反补贴调查的程序，以及应诉反补贴调查获胜的方法，即在美国国际贸易委员会获得同类产品无损害裁决、在美国商务部获得较低的补贴率或将产品从调查范围排除。接下来用五章的篇幅详细介绍和讲解补贴的定义和种类（第二章），补贴利益的确定（第三章），贷款的补贴利益（第四章），低价提供生产要素的补贴利益（第五章），补贴率的计算（第六章）。反补贴命令颁布后，如果中国企业打算维持或重返美国市场，实践中可以有效利用的程序包括：产品范围界定、年度行政复审、新出口商复审、日落复审、情势变更复审和司法审查等。其中，*经常使用以及国内代理律师参与*多的是年度行政复审，因此本书第七章**介绍了年度行政复审的程序和操作方法。反补贴与反倾销的*大不同点在于应诉主体的二元性，即政府和企业都要应诉，整个应诉反补贴调查或复审的过程通常主要包含四部分的工作，即回答问卷、寻找外部基准价格、实地核查、提交案情摘要与发现行政性错误，第八章分别就这些内容进行详尽的讨论。第九章介绍和简评美国针对中国反补贴调查的历史和现状。为了增加阅读的趣味性并使读者有一种身临其境的感觉，同时也可以帮助读者加深理解前面各章节的内容，本书*后一章以纪实文学的形式讲述了四个真实的案例故事。
书中凡在需要援引法律法规的地方笔者均认真对照原文，努力做到精准翻译。在引用裁决结果、备忘录、评论报告等文件时，尽量做出通俗的释义。书中为丰富内容或阐明原理所列举的案例绝大多数都是笔者亲自代理或参与承办的案件。
2021年3月30日

**章 美国反补贴调查程序 **节 反补贴调查程序简介 一、实施反补贴措施的要件 二、与调查有关的机构 三、发起调查 四、美国国际贸易委员会初裁 五、美国商务部初裁 六、美国商务部终裁 七、美国国际贸易委员会终裁 八、反补贴命令的颁布 第二节 临时反补贴措施的“窗口”现象 第三节 初始立案调查的结果及其影响 第四节 在美国国际贸易委员会的损害调查中争取无损害裁决 一、什么是同类产品 二、如何确定同类产品 三、如何确定国内产业 四、美国国际贸易委员会调查的权限和可能结果 五、抗辩策略 第五节 在美国商务部的补贴调查中获得零或低补贴率 第六节 将产品从美国商务部的调查范围排除 一、在发起调查前的申请书审查阶段 二、调查发起后至初裁前 三、初裁后至终裁前 第二章 补贴的定义和种类 **节 补贴的定义和可诉补贴项目的构成要件 一、补贴的定义 二、可诉补贴的定义 三、可诉补贴项目的构成要件 第二节 什么是权力机构 第三节 财政资助的形式 第四节 利益的授予或补贴利益 第五节 补贴的专向性 一、法律专向性 二、事实专向性 三、区域专向性 四、给予国有企业补贴的专向性 五、根据“不利事实”推定的专向性 六、不具有专向性的补贴 第六节 补贴的种类 一、出口补贴 二、进口替代补贴 三、国内补贴 四、各种具体补贴项目举例 第三章 补贴利益的确定 **节 如何确定国内补贴利益的金额与接受补贴的时间 一、赠款或拨款 二、贷款 三、贷款担保 四、股权注入或投股 五、债务免除 六、直接税 七、间接税与进口费用 八、低于适当报酬供应货物或提供服务 九、与员工有关的补贴 第二节 如何确定出口补贴利益的金额与接受补贴的时间 一、出口赠款或奖金 二、出口信贷支持 三、出口货物的国内货运费用 四、生产出口货物中投入产品或服务的价格优惠 五、出口保险 六、其他出口补贴 第四章 贷款的补贴利益 **节 贷款基准利率和补贴利益的确定 一、能够实际在市场上获得的**商业贷款的利率 二、全国平均利率 三、外部信息决定的利率 第二节 使用外部基准利率的原因 第三节 如何计算外部基准利率 一、选用外部贷款利率作为基准的两个标准 二、如何计算短期贷款的基准利率 三、如何计算长期贷款的基准利率 四、如何计算贴现率 第四节 几种特殊情况的处理 一、不适合贷款公司的情况 二、长期浮动利率贷款 三、或有责任无息贷款 第五章 低价提供生产要素的补贴利益 **节 低价供应货物或提供服务比较基准的确定 一、来自市场实际交易的价格 二、世界市场价 三、评估政府价格是否符合市场原则 第二节 低价供应原材料 第三节 低价提供电力 第四节 低价出让土地使用权 第五节 关于上游投入产品的补贴调查 一、上游补贴调查的法律适用 二、美国商务部启动调查的适用规则 三、美国商务部的调查方法 第六章 补贴率的计算 **节 补贴利益金额的分摊 一、重复性补贴利益的分摊 二、一次性补贴利益的分摊 第二节 补贴利益的归属和计算从价补贴率 一、补贴利益的归属和分母的确定 二、交叉所有权关系的关联公司 三、贸易公司的特殊情况 四、进口报关金额对销售金额的调整 第三节 补贴计算范例 一、出口奖励补贴 二、分摊一次性补贴利益 三、交叉拥有关系的判定和补贴利益的归属 四、贷款的补贴利益 五、用电的补贴利益 六、原材料的补贴利益 七、高新技术企业的所得税优惠 八、计算总的从价补贴率 第七章 年度行政复审 **节 反补贴年度行政复审程序简介 一、年度行政复审的申请和启动 二、复审期间的确定 三、参加复审的资格 四、复审的进行方式 五、复审问卷的发放及回复 六、补充问卷的发放及回复 七、实地核查 八、初步裁决 九、*终裁决 第二节 反补贴年度行政复审的主要特点 一、复审的作用 二、复审的结果 三、实际结税的不确定性 第三节 反补贴年度行政复审的准备工作 一、主动要求复审 二、预先准备和方案设计 第四节 出口补贴对反倾销调查和复审的影响 第五节 其他仅与反补贴复审有关的特殊情形 一、复审默认立案调查期间确定的补贴项目 二、**次反补贴复审期间的例外情况 第八章 应诉主体和应诉工作 **节 反补贴调查中的应诉主体 一、谁是应诉主体 二、应诉主体将会受到的影响 第二节 回答美国商务部的调查问卷 一、关联关系问题 二、一般问题 三、与具体补贴项目有关的问题 四、某些必须提交的附件 第三节 寻找外部比较基准 第四节 准备和通过实地核查 一、核查的主要内容 二、核查的准备 三、核查的过程 第五节 案情摘要和行政错误 一、初裁文件与核查报告 二、案情摘要和反驳摘要 三、检查和提交行政错误 第九章 美国针对中国反补贴的历史和现状 **节 美国对中国反补贴调查的历史回顾 一、乔治城钢铁一案简介 二、美国政策的转变 三、非公路轮胎一案司法审查的结果 四、美国国会修改法律 第二节 美国对中国反补贴调查的现状 一、对双重救济进行调整的方法 二、对货币低估进行反补贴调查 三、权力机构的认定 四、低于补偿提供生产要素的外部基准 五、政策性贷款的专项性 六、贷款外部基准利率的确定 七、出口买方信贷 八、平均对单笔和归零问题 九、含税价比较还是不含税净价比较 十、对中小企业的补贴 第十章 反补贴案例故事 **节 复合塑料编织袋反补贴调查 一、案情背景 二、应诉过程 三、小结 第二节 预应力混凝土用钢绞线反补贴调查 一、案情背景 二、应诉过程 三、小结 第三节 三氯异氰尿酸反补贴调查 一、案情背景 二、应诉过程 三、小结 第四节 污水铸铁管件反补贴调查 一、案情背景 二、应诉过程 三、小结 附录一：补贴利益计算表 附录二：美国反补贴名词术语汇编 附录三：2000年1月1日至2021年4月30日美国对中国 发起的反倾销和反补贴调查一览表 后 记