本书是梁文涛主编的《税法》(第6版)的压缩版,适合学时少的税法课程使用。全书包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法(上)、其他税种税法(下)共七章。为培养高端应用型涉税岗位人才,本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。

“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培养目标,培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体,学做合一”,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
《税法(简明版)》(第3版)是本教材作者在中国人民大学出版社出版的《税法》(第6版)的压缩版,适合学时少的“税法”课程使用。《税法》(第6版)的配套习题集为《<税法(第6版)>习题集》,该习题集也可以作为《税法(简明版)》(第3版)的配套习题集。“税法”课程的后续课程为“税务会计”“纳税筹划”,读者也可以继续选用本教材作者在中国人民大学出版社出版的《税务会计(简明版)》(第2版)、《税务会计》(第4版)、《<税务会计(第4版)>习题集》、《纳税筹划》(第6版)教材和《<纳税筹划(第6版)>习题集》。
本教材包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法(上)、其他税种税法(下)共七章。为培养高端应用型涉税岗位人才,本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。
本教材在借鉴大量前期**成果的基础上,结合作者对税法的理论与实践的认识,具有以下特色。
一、案例经典、丰富,实用性和应用性强
全书从作者多年归纳整理的500多个经典涉税疑难问题和案例中,选取近200个有代表性的涉税疑难问题和案例,通过“情境引例”“理论答疑”“实务答疑”“工作实例”等方式融入教材中。通过对这近200个涉税疑难问题和案例的解答及分析,让学生较快地把握税法的精髓和思想。
二、编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点
本教材每章开头设置“课程思政”,为要落实立德树人、实施课程思政,接着设置“能力目标”,让学生首先能够明确本章的学习目标;在每章具体学习之前设置“工作引例”,在每节具体学习之前设置“情境引例”,激发学生的学习兴趣;在税法理论知识的讲授过程中,融入“理论答疑”,在税法实务知识的讲授过程中,融入“实务答疑”,实现理实一体,与此同时设置“点拨指导”“特别提示”“归纳总结”“知识链接”等模块,并从“工作实例”“工作要求”“工作实施”三个方面对涉税实例进行分析与操作,让学生体验案例学习的趣味,再次激发学生的学习兴趣;在每章的*后设置“技能训练”“实战演练”,让学生通过训练和实战,进一步理解和掌握所学知识。
三、严格按照新税法编写,体现*新的营改增、深化增值税改革有关政策(含13%和9%的增值税新税率)和个人所得税法等内容
本教材本次加印根据截稿之日(2022年7月1日)的*新税法修订。在本教材以后加印、修订或再版时,将根据*新税法及时修正和完善,同时在PPT等教学资源中体现。本版教材根据自2019年4月1日起实行的深化增值税改革有关政策(含13%和9%的增值税新税率),自2019年1月1日起正式施行的新修订的《中华人民共和国个人所得税法》(简称《个人所得税法》)、新修订的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(简称《个人所得税法实施条例》)、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》,自2019年7月1日起正式施行的《中华人民共和国车辆购置税法》,自2019年9月1日起正式施行的《中华人民共和国耕地占用税法》,自2020年9月1日起施行的《中华人民共和国资源税法》,自2021年9月1日起施行的《中华人民共和国城市维护建设税法》,自2021年9月1日起施行的《中华人民共和国契税法》,以及自2022年7月1日起施行的《中华人民共和国印花税法》等*新税收政策编写。同时,本教材根据《**税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》(**税务总局公告2021年第9号)、《**税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》(**税务总局公告2021年第20号)、《**税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(**税务总局公告2022年第3号)、《**税务总局关于修订发布〈个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)〉的公告》(**税务总局公告2022年第7号)等文件对于纳税申报表、税费申报表进行了修订。
四、教学资源丰富
本套教材为任课教师提供教学课件、教学大纲、授课讲义(教案)、技能训练、实战演练的参考答案等电子资源。任课教师可通过中国人民大学出版社网站索取上述课程资源。

第1章 税法认知 第1节 税收的内涵和分类 第2节 税法的内涵和构成要素 第3节 税收法律关系 技能训练 实战演练 第2章 增值税法 第1节 增值税的认知 第2节 增值税的计算 第3节 增值税出口退 (免) 税的计算 第4节 增值税的征收管理 技能训练 实战演练 第3章 消费税法 第1节 消费税的认知 第2节 消费税的计算 第3节 消费税出口退 (免) 税的计算 第4节 消费税的征收管理 技能训练 实战演练 第4章 企业所得税法 第1节 企业所得税的认知 第2节 企业所得税应纳税所得额的计算 第3节 资产的税务处理 第4节 企业重组的所得税处理 第5节 企业所得税的计算 第6节 特别纳税调整 第7节 企业所得税的征收管理 技能训练 实战演练 第5章 个人所得税法 第1节 个人所得税的认知 第2节 个人所得税的计算 第3节 个人所得税的征收管理 技能训练 实战演练 第6章 其他税种税法 (上) 第1节 关税法 第2节 船舶吨税法 第3节 城市维护建设税法 第4节 资源税法 第5节 土地增值税法 第6节 城镇土地使用税法 第7节 耕地占用税法 技能训练 实战演练 第7章 其他税种税法 (下) 第1节 房产税法 第2节 车船税法 第3节 车辆购置税法 第4节 印花税法 第5节 契税法 第6节 烟叶税法 第7节 环境保护税法 技能训练 实战演练 参考文献