本书是梁文涛主编的《税法》(第6版)配套参考书,内容涵盖每章的能力目标、知识体系、技能训练、实战演练,模拟试题,学习指导书中技能训练、实战演练和模拟试题的参考答案,以及《税法》(第5版)主教材课后题参考答案。

“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”服务于会计专业人才培养目标,培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体,学做合一”,以涉税岗位能力的培养为主线,直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
《税法》(第6版)配备配套参考书《〈税法(第6版)〉习题集》。“税法”课程的后续课程为“税务会计”“纳税筹划”,读者也可以继续选用本教材相关作者在中国人民大学出版社出版的《税务会计》(第4版)、《〈税务会计(第4版)〉习题集》、《税务会计(简明版)》(第2版)、《纳税筹划》(第6版)和《〈纳税筹划(第6版)〉习题集》教材。另外,《税法》(第6版)有对应的简明版本,即《税法(简明版)》(第2版),适合课时(学时)少的师生选用。《税法(简明版)》(第2版)与《税法(第6版)》相比,主要是少了第8章“税务行政法制”,同时第1章“税法认知”也有所压缩。
《税法》(第6版)包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法(上)、其他税种税法(下)、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才,该教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作,主要讲授企业���际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等,突出税法的实用性和应用性,让学生在学习税法理论知识的同时,提升税法的实践和应用能力。
本套教材在借鉴大量**前期成果的基础上,结合作者对税法理论与实践的认识,具有以下特色。
一、案例经典、丰富,实用性和应用性强
《税法》(第6版)从作者多年归纳整理的500多个经典涉税问题和案例中,选取200多个有代表性的涉税问题和案例,通过“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方式融入教材中。通过对这200多个涉税问题和案例的解答和分析,让学生较快地把握税法的精髓和思想。
二、编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点
《税法》(第6版)每章开头设置“能力目标”,让学生首先能够明确本章的学习目标;在每章具体学习之前设置“税收格言”和“工作引例”,在每节具体学习之前设置“情境引例”,激发学生的学习兴趣;在税法理论知识的讲授过程中,融入“理论答疑”,在税法实务知识的讲授过程中,融入“实务答疑”,实现理实一体,与此同时设置“点拨指导”“特别提示”“归纳总结”“知识链接”等模块,并从“工作实例”“工作要求”“工作实施”三个方面对涉税实例进行分析与操作,让学生体验案例学习的趣味,再次激发学生的学习兴趣;每章的后设置“技能训练”“实战演练”,并配备单独的《〈税法(第6版)〉习题集》,让学生通过训练和实战,进一步理解和掌握所学知识。
三、严格按照新税法编写,体现的营改增、深化增值税改革有关政策(含13%和9%的增值税新税率)和新个人所得税法等内容
本教材根据截稿之日(2022年1月1日)的税法修订。本套教材在以后重印、修订或再版时,将根据税法及时修订和完善,同时在PPT等教学资源中体现。本教材根据自2022年7月1日起施行的《中华人民共和国印花税法》、自2021年9月1日起施行的《中华人民共和国城市维护建设税法》、自2021年9月1日起施行的《中华人民共和国契税法》、自2020年9月1日起施行的《中华人民共和国资源税法》、自2019年9月1日起施行的《中华人民共和国耕地占用税法》、自2019年7月1日起施行的《中华人民共和国车辆购置税法》、自2019年4月1日起我国实行的深化增值税改革有关政策(含13%和9%的增值税新税率),以及自2019年1月1日起正式施行的《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国个人所得税法实施条例》《个人所得税专项附加扣除暂行办法》等新税收政策进行编写。同时,本教材根据《**税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》(**税务总局公告2021年第9号)、《**税务总局关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》(**税务总局公告2021年第20号)对纳税申报表、税费申报表进行了修订。
四、教学资源丰富
本套教材给任课教师提供教学PPT课件、教学大纲、技能训练和实战演练的参考答案电子版等资源。任课教师经过实名认证后可通过中国人民大学出版社网站索取上述课程资源。
五、提供法律法规库链接
本教材提供法律法规库链接,读者可以通过法律法规库查询各个税种的法律法规文件。具体可登录http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825,或者扫描以下二维码(注:通过电脑登录可以按照税种查询法律法规文件)。
本套教材的

第1章税法认知 1.1能力目标 1.2知识体系 1.3技能训练 1.4实战演练 第2章增值税法 2.1能力目标 2.2知识体系 2.3技能训练 2.4实战演练 第3章消费税法 3.1能力目标 3.2知识体系 3.3技能训练 3.4实战演练 第4章企业所得税法 4.1能力目标 4.2知识体系 4.3技能训练 4.4实战演练 第5章个人所得税法 5.1能力目标 5.2知识体系 5.3技能训练 5.4实战演练 第6章其他税种税法(上) 6.1能力目标 6.2知识体系 6.3技能训练 6.4实战演练 第7章其他税种税法(下) 7.1能力目标 7.2知识体系 7.3技能训练 7.4实战演练 第8章税务行政法制 8.1能力目标 8.2知识体系 8.3技能训练 8.4实战演练 模拟试题 习题集参考答案 《税法(第6版)》主教材课后题参考答案 参考文献