本教材具有以下特点: 1.引入思政元素,体现了维护纳税人权益的主张本教材以*新时代中国特色社会主义思想为指引,引导学生全面了解税收筹划理论与实践,增强对税制设计的政治认同、思想认同、情感认同;引导学生践行领悟*全面依法治国新理念、新思想、新战略,树立税收筹划必须合法的理念,提高纳税人运用法治思维和法治方式维护自身权益、化解征纳纠纷的意识和能力;引导学生深刻理解并自觉实践税收筹划的职业规范,增强职业责任感,培养遵纪守法、爱岗敬业、开拓创新的职业品格和行为习惯。 2.内容体系通俗易懂,适合本科生学习 本教材的编写采用按税种划分与按课税要素划分相结合的模式,对每个税种的筹划方法作了较为翔实的介绍;侧重于税收政策分析与税收筹划实务的联系,以增强学生分析问题与解决问题的能力。在突出税收筹划设计的同时,本教材对非税成本的考虑也更加切合实际,希望学生明白税收成本是纳税人经营成本的组成部分,税收与费用的合理权衡是减少企业综合成本的关键;让学生在思考税收筹划策略时,既考虑税收筹划收益,也考虑税收筹划的税收成本与非税成本,不至于钻进就税论税的筹划误区,从而有更合理的税收筹划思路。 3.与时俱进,体现了税收

第 一章税收筹划概述/1 学习目标/1 思政园地/1 案例导入/1 第 一节税收筹划的内涵/2 第二节税收筹划的分类、方法与步骤/13 第三节税收筹划风险及其防范/23 思考与练习/27 第二章增值税的税收筹划/28 学习目标/28 思政园地/28 案例导入/28 第 一节增值税纳税人的政策规定及其筹划/29 第二节增值税销项税额的筹划/34 第三节增值税进项税额的筹划/44 第四节增值税计税方法的筹划/56 第五节增值税出口退税的筹划/67 第六节增值税优惠政策的筹划/69 第七节增值税纳税义务发生时间的筹划/79 思考与练习/81 第三章消费税的税收筹划/83 学习目标/83 思政园地/83 案例导入/83 第 一节消费税基本政策/84 第二节消费税计税依据的筹划/86 第三节消费税税率的筹划/94 思考与练习/98 第四章企业所得税的税收筹划/99 学习目标/99 思政园地/99 案例导入/99 第 一节企业纳税人身份与征收方式的税收筹划/100 第二节企业收入项目的税收筹划/106 第三节企业扣除项目的税收筹划/110 第四节企业所得税优惠政策的税收筹划/124 第五节企业融资方式的税收筹划/135 第六节企业重组的税收筹划/138 思考与练习/143 第五章个人所得税的税收筹划/145 学习目标/145 思政园地/145 案例导入/145 第 一节纳税人身份选择的税收筹划/146 第二节个人应税所得与个人捐赠的税收筹划/149 第三节规避应税所得及股权激励的税收筹划/163 思考与练习/169 第六章其他税种的税收筹划/170 学习目标/170 思政园地/170 案例导入/170 第 一节土地增值税的筹划/171 第二节房产税的筹划/179 第三节资源税的筹划/184 第四节城镇土地使用税的筹划/187 第五节印花税的筹划/189 第六节车船税及车辆购置税的筹划/193 第七节契税、环境保护税、关税的筹划/195 思考与练习/201 第七章国际税收筹划/203 学习目标/203 思政园地/203 案例导入/203 第 一节国际税收筹划相关概念/204 第二节境外组织架构的税收筹划/211 第三节境外业务的税收筹划/218 思考与练习/223 主要参考文献/224