本书所引用的税收法律制度截至2020年12月末,具体税收法律制度以实际运行的新规定为准。

第1 章税法学总论 1 学习目标 1 1.1 税法学绪论 2 1.2 税法基础理论 7 1.3 税收法律要素 17 1.4 税收法律体系 24 本章小结 30 主要观念和概念 31 基本训练 31 第2 章增值税法 33 学习目标 33 2.1 增值税法基础理论 34 2.2 增值税法基本内容 39 2.3 增值税的计税管理 52 2.4 增值税的出口退税 70 本章小结 76 主要观念和概念 76 基本训练 76 第3 章消费税法 79 学习目标 79 3.1 消费税法基础理论 80 3.2 消费税法基本内容 82 3.3 消费税的计税管理 89 3.4 消费税的出口退税 99 本章小结 101 主要观念和概念 101 基本训练 101 第4 章关税法 104 学习目标 104 4.1 关税法基础理论 105 4.2 关税法基本内容 110 4.3 关税的计税管理 115 本章小结 125 主要观念和概念 125 基本训练 125 第5 章企业所得税法 128 学习目标 128 5.1 企业所得税法基础理论 129 5.2 企业所得税法基本内容 131 5.3 企业所得税的计税管理 141 本章小结 169 主要观念和概念 170 基本训练 170 第6 章个人所得税法 172 学习目标 172 6.1 个人所得税法基础理论 173 6.2 个人所得税法基本内容 175 6.3 个人所得税的计税管理 185 本章小结 211 主要观念和概念 212 基本训练 212 第7 章资源类税法 214 学习目标 214 7.1 资源税法 215 7.2 土地使用税法 223 7.3 耕地占用税法 228 7.4 土地增值税法 232 本章小结 239 主要观念和概念 240 基本训练 240 第8 章财产类税法 242 学习目标 242 8.1 房产税法 243 8.2 车船税法 250 8.3 契税法 257 本章小结 261 主要观念和概念 261 基本训练 261 第9 章行为目的类税法 263 学习目标 263 9.1 印花税法 264 9.2 车辆购置税法 273 9.3 环境保护税法 277 9.4 城市维护建设税法 280 9.5 教育费附加 283 本章小结 285 主要观念和概念 285 基本训练 285 第10 章税收征收管理法 287 学习目标 287 10.1 税务管理 288 10.2 税款征收 301 10.3 税务检查 308 10.4 法律责任 312 10.5 税务文书 321 本章小结 323 主要观念和概念 323 基本训练 323 第11 章税务行政管理法 326 学习目标 326 11.1 税收管理体制 327 11.2 税务行政处罚 331 11.3 税务行政争讼 335 11.4 税务行政应诉 347 11.5 税务行政赔偿 350 本章小结 353 主要观念和概念 354 基本训练 354 参考文献 356