本教材的结构体系基本上是按照税收管理的工作程序来设计编排的,全书的逻辑安排为:基本理论—税源管理—票证管理—税款征收—税务检查—法律责任—税收计会管理—税收行政法制。这一安排符合税收管理实际工作流程,也与我国现行的《税收征管法》的体例基本吻合,使学生对税收管理工作有一个较为清晰的认识。需要说明的是,第11章关于税收征管信息化在现实中有极为丰富且复杂的内容,完全可以另外安排一门课程——《税收信息化管理》或《税收管理电子化》单独讲授,但作为现实税收管理来看,它却是很重要的组成部分,为了保持教材的完整体系,在本书中单编一章作了一个简介,在教学中各校可根据课程设置情况做具体要求。

第1章 税收管理概论
学习目标
1.正确理解税收管理的概念、职能、内容,掌握税收管理应当遵循的基本原则。
2.熟悉税收管理体系的概念及其构成,熟悉税收管理体制昀概念及其意义,注意区别税收管理体系与税收管理体制,区别分税制与税收管理体制。
3.熟悉我国现行税收管理机构的设置及其相应的职权划分情况。
4.了解我国��收管理改革的基本情况,**掌握现行税收征管模式的改革并关注现实发展进程。
**节 税收管理的概念及内涵
一、税收管理的概念
税收是**为了实现其职能,满足社会公共需要,按照法律规定参与国民收入再分配的一种形式,是**取得财政收入的重要方式,是以**为主体参与社会产品分配的一种特定分配活动。通过税收分配促进资源有效配置、调节收入公平、促进经济稳定增长。因而税收分配活动直接涉及**与各方面的利益关系,关系到**宏观经济运行目标及其政策的实现,既要体现效率,又要兼顾公平,是一个充满着矛盾及矛盾运动过程。为了实现对这一分配过程的有效组织,充分发挥税收的聚财功能和经济调节功能,协调各方面的利益关系,建立规范而有序的税收分配秩序,实现**的经济政策和社会政策目标,这就需要**对税收分配活动进行管理,不断提高税收管理水平。所以从一般意义和直接意义上来说,所谓税收管理就是对税收分配活动的管理。
……

第1章 税收管理概论
**节 税收管理的概念及内涵
第二节 税收管理的基本原则
第三节 税收管理机构
第四节 税收管理体制
第五节 我国税收管理的历史演进与改革发展
本章小结
第2章 税源管
**节 税收管理员制度
第二节 税源调查分析与监控
第三节 税务登记管理
第四节 账簿及凭证管理
第五节 纳税申报管理
本章小结
第3章 纳税评估管理
**节 纳税评估概述
第二节 纳税评估通用分析指标及其使用方法
第三节 纳税评估分税种特定分析指标及其使用方法
第四节 纳税评估的结果处理
本章小结
第4章 发票管理
**节 发票管理概述
第二节 普通发票的管理
第三节 增值税专用发票的管理
本章小结
第5章 税收票证管
**节 税收票证的特点、种类及管理权限
第二节 税收票证使用与审核
第三节 税收票证的其他管理
第四节 电子缴款书
本章小结
第6章 税款征收管
**节 税款征收中的权利与义务
第二节 税款征收方法
第三节 纳税担保
第四节 税款征收措施
第五节 减免税管理
第六节 税务代理
本章小结
第7章 税务检查
**节 税务检查的意义
第二节 税务检查的内容与要求
第三节 税务检查的形式和方法
第四节 税务检查的基本程序
本章小结
第8章 税收法律责任
**节 税收法律责任概述
第二节 纳税人和扣缴义务人的法律责任
第三节 税务机关及其税务人员的法律责任
第四节 其他相关人的法律责任
本章小结
第9章 税收计会统管
**节 税收计划管理
第二节 税收会计管理
第三节 税务统计管理
本章小结
第10章 税务行政法制
**节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
本章小结
第11章 税收征管信息化简介
**节 金税工程简介
第二节 综合税收征管软件(原CTAIS)简介
第三节 出口退税计算机管理系统简介
第四节 公文处理系统(ODPS)简介
第五节 “一户式”管理简介
本章小结