本书在上一版教材的基础上进行了及时更新和完善,修订了增值税筹划、消费税筹划、个人所得税筹划、国际税收筹划等相关内容,反映了增值税、消费税和个人所得税等税法制度的重大调整以及国际税收发展的*趋势。全书共有八章,首先对税收筹划进行了概述,然后分别从增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、其他税种、**税收的角度进行了税收筹划阐述,*后给出了五个综合案例分析。与其他同类教材相比,本教材*鲜明的特点有: (1)本教材的内容体系适合本科生的教学特点,强调理论与实践相结合。 (2)本教材结合了税收筹划领域的*理论与实务进展,紧跟时代潮流。 (3)本教材适应了全球经济一体化的趋势,涵盖国际税收筹划的内容。 (4)本教材完善了税收筹划案例的分析体系,增强了税收筹划案例的实用性。 (5)本教材增加了课后阅读延伸材料,增强了税收筹划教材的趣味性。

第1章 税收筹划概述/1 1.1 税收筹划的概念/2 1.2 税收筹划产生的原因/9 1.3 税收筹划的种类/16 1.4 税收筹划的方法/20 1.5 税收筹划的原则和步骤/29 1.6 税收筹划的意义及应该注意的问题/35 第2章 增值税的税收筹划/45 2.1 增值税法概述/46 2.2 增值税筹划原理/53 2.3 企业设立业务中的增值税筹划/76 2.4 企业销售业务中的增值税筹划/80 2.5 企业租赁业务中的增值税筹划/93 2.6 企业采购业务中的增值税筹划/100 2.7 企业出口退税业务中的增值税筹划/105 第3章 消费税的税收筹划/115 3.1 消费税概述/116 3.2 消费税筹划原理/119 3.3 企业设立业务中的消费税筹划/124 3.4 企业销售业务中的消费税筹划/126 3.5 企业加工业务中的消费税筹划/132 第4章 企业所得税的税收筹划/137 4.1 企业所得税概述/137 4.2 企业所得税筹划原理/149 4.3 企业设立业务中的所得税筹划/156 4.4 企业投资业务中的所得税筹划/161 4.5 企业融资业务中的所得税筹划/165 4.6 企业销售业务中的所得税筹划/171 4.7 企业采购业务中的所得税筹划/173 4.8 企业经营过程中的所得税筹划/173 4.9 企业研发业务中的所得税筹划/185 4.10 企业重组业务中的所得税筹划/187 第5章 个人所得税的税收筹划/215 5.1 个人所得税概述/216 5.2 个人所得税筹划原理/229 5.3 工资、薪金的个人所得税筹划/242 5.4 稿酬所得的个人所得税筹划/256 5.5 财产转让所得的个人所得税筹划/257 5.6 利息、股息、红利的个人所得税筹划/259 第6章 其他税种的税收筹划/267 6.1 土地增值税的筹划/268 6.2 资源税的筹划/278 6.3 房产税的筹划/283 6.4 城镇土地使用税的筹划/287 6.5 印花税的筹划/289 6.6 车船税的筹划/292 6.7 车辆购置税的筹划/294 6.8 契税的筹划/296 6.9 关税的筹划/300 第7章 国际税收筹划/312 7.1 国际税收筹划概述/313 7.2 境外组织架构的筹划/319 7.3 境外所得来源地的筹划/326 7.4 投资汇回与投资退出的筹划/331 第8章 税收筹划综合案例与解析/337 8.1 税收筹划咨询案例/337 8.2 网络游戏公司并购与重组税收筹划案例/356 8.3 YL实业集团股份有限公司并购税收筹划案例/361 8.4 房地产公司的融资方式与组织架构税收筹划案例/366 8.5 苹果公司税收筹划案例/370 参考文献/374