《经济管理类课程教材·税收系列:＜税收筹划＞(第六版)学习指导书》简介：近年来，我国税收政策和法规发生了较大变化，《经济管理类课程教材·税收系列:＜税收筹划＞(第六版)学习指导书》进行了较大幅度的修改。作为与教材配套的学习指导书，《经济管理类课程教材·税收系列:＜税收筹划＞(第六版)学习指导书》也相应进行了修订。在章节安排上，本学习指导书与主教材的顺序保持一致。每章内容包括教学大纲、教学**和难点、关键术语解释、练习题及答案，并给出了教材课后习题答案。尤其值得一提的是，《经济管理类课程教材·税收系列:＜税收筹划＞(第六版)学习指导书》在教材中已有大量案例的基础上，又新增了一些案例并提供了分析思路。《经济管理类课程教材·税收系列:＜税收筹划＞(第六版)学习指导书》既可辅助教师课堂授课，也可帮助学生巩固和检验已学知识，加深理解。

第1章
税收筹划的基本理论 1
一、本章教学大纲 1
1.1税收筹划的概念和特点 1
1.2税收筹划的分类 3
1.3税收筹划的目标 4
1.4税收筹划的原则 4
1.5税收筹划产生的原因和实施条件 5
1.6影响税收筹划的因素 7
1.7税收筹划的实施流程 8
1.8税收筹划的积极作用 9
二、本章教学**和难点 10
三、本章关键术语 11
四、补充练习题 12
五、补充练习题答案 16
第2章
税收筹划的基本方法 23
一、本章教学大纲 23
2.1税收筹划的切入点 23
2.2利用税收优惠政策 24
2.3高纳税义务转换为低纳税义务 26
2.4税收递延 26
2.5税负转嫁 27
2.6选择有利的企业组织形式 29
2.7投资结构的优化组合 30
二、本章教学**和难点 31
三、本章关键术语 31
四、补充练习题 32
五、补充练习题答案 36
第3章增值税的税收筹划 44
一、本章教学大纲 44
3.1增值税纳税人的税收筹划 44
3.2增值税计税依据的税收筹划 45
3.3增值税税率的税收筹划 49
3.4增值税减免税的税收筹划 50
3.5增值税出口退税的税收筹划 52
二、本章教学**和难点 53
三、本章关键术语 54
四、补充练习题 55
五、补充练习题答案 59
第4章
消费税的税收筹划 70
一、本章教学大纲 70
4.1消费税纳税人的税收筹划 70
4.2消费税计税依据的税收筹划 70
43消费税税率的税收筹划 73
二、本章教学**和难点 74
三、本章关键术语 74
四、补充练习题 75
五、补充练习题答案 77
第5章
企业所得税的税收筹划 82
一、本章教学大纲 82
5.1企业所得税纳税人身份的税收筹划 82
5.2企业所得税计税依据的税收筹划 83
5.3企业所得税税率的税收筹划 84
5.4企业所得税优惠政策的税收筹划 85
5.5合并分立与资产重组的税收筹划 86
二、本章教学**和难点 87
三、本章关键术语 88
四、补充练习题 89
五、补充练习题答案 100
第6章个人所得税的税收筹划 118
一、本章教学大纲 118
6.1个人所得税的基本法律规定 118
6.2个人所得税纳税人的税收筹划 121
6.3对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划 122
6.4个人所得税优惠政策的税收筹划 126
二、本章**和难点 126
三、本章关键术语 127
四、补充练习题 127
五、补充练习题答案 132
第7章
关税及其他税种的税收筹划 140
一、本章教学大纲 140
7.1关税的税收筹划 140
7.2其他税种的税收筹划 143
二、本章教学**和难点 147
三、本章关键术语 147
四、补充练习题 148
五、补充练习题答案 161
第8章
跨国税收筹划概述 178
一、本章教学大纲 178
8.1跨国税收筹划的概念 178
8.2跨国税收筹划产生的条件 178
8.3跨国税收筹划应注意的问题 180
二、本章教学**和难点 181
三、本章关键术语 182
四、补充练习题 183
五、补充练习题答案 190
教科书章后思考题答案 204