“十二五”职业教育**规划教材 配教师网络电子课件

第1章 纳税筹划概述
学习目标
主要概念与原理
1.1 纳税筹划的概念与特点
1.2 纳税筹划的职能与作用
基本训练
观念应用
第2章 纳税筹划原理与基本方法
学习目标
主要概念与原理
2.1 纳税筹划原理
2.2 纳税筹划的基本方法
基本训练
观念应用
第3章 增值税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
3.1 增值税的优惠政策
3.2 增值税纳税人选择的纳税筹划
3.3 企业生产经营过程中的纳税筹划
3.4 企业销售过程中的纳税筹划
基本训练
观念应用
第4章 消费税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
4.1 消费税的优惠政策
4.2 企业生产经营过程中的纳税筹划
4.3 企业销售过程中的纳税筹划
4.4 进口应税消费品的纳税筹划
基本训练
观念应用
第5章 营业税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
5.1 营业税的优惠政策
5.2 建筑业的纳税筹划
5.3 金融业与保险业的纳税筹划
5.4 娱乐业的纳税筹划
5.5 转让无形资产和销售不动产的纳税筹划
基本训练
观念应用
第6章 企业所得税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
6.1 企业所得税的优���政策
6.2 企业所得税纳税人及税率的筹划
6.3 应税收入的确认及纳税筹划
6.4 成本费用的税前扣除及纳税筹划
6.5 资本性支出的税前扣除及纳税筹划
基本训练
观念应用
第7章 个人所得税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
7.1 个人所得税的优惠政策及纳税筹划
7.2 工资、薪金所得的纳税筹划
7.3 个体经营者生产、经营所得的纳税筹划
7.4 劳务报酬所得的纳税筹划
7.5 稿酬所得的纳税筹划
7.6 利息、股息、红利所得的纳税筹划
7.7 境外所得的纳税筹划
基本训练
观念应用
第8章 其他税种的纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
8.1 关税的纳税筹划
8.2 资源税的纳税筹划
8.3 土地增值税的纳税筹划
8.4 房产税的纳税筹划
基本训练
观念应用
第9章 经营行为的纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
9.1 企业组建时的纳税筹划
9.2 企业筹资的纳税筹划
9.3 企业投资的纳税筹划
9.4 企业分立、合并的纳税筹划
基本训练
观念应用

主要参考文献

随着税制改革的逐步深化,“营改增”试点范围进一步扩大了,企业所得税、车船税、房产税等一些内外有别的税收政策逐步合一,个人所得税等一些税种的政策进一步调整。《纳税筹划》作为“十二五”职业教育***规划教材,一要吸收税收方面的新知识、新政策、新规定;二要对接职业教育的职业标准和岗位要求,应继续修订和完善。 这次修订后的《纳税筹划》(第四版)更加体现了现代职业教育特点,注重项目教学和案例教学,实习实训占较大比重。课程内容按税法新政策、新规定进行了系统的更新,课程案例按职业标准和岗位要求进行了重新设计,吸收了新技术和新方法。本书具有内容新颖、结构科学、适用性强等特点,注重知识、能力和技能培养,力求达到理论知识与实践应用的有机结合,既能满足高职高专教育税收专业的人才培养需要,又能适应广大企业及会计师事务所、税务师事务所等专业机构纳税筹划、涉税理财方面的需求。