本书共分为三篇十八章。**篇为财政篇,介绍了我国基本的财政制
度;第二篇为税收理论篇,介绍了税收的基本理论;第三篇为税收实务篇
,介绍了我国现行具体税制的运行状况。深入分析了财政职能、财政收支
、财政预算等问题,以及现行税制体制中各个税种的基本要素与操作实务
、税收征收管理的基本内容与方法。
本书可作为高等院校财经专业学生教材,也可作为注册会计师、会计
专业技术资格考试参考用书以及广大经贸财会从业人员的学习参考书和培
训用书。

**篇 财政篇
**章 财政概论 3
**节 财政概念 3
第二节 财政职能 11
第三节 公共财政 14
第二章 财政支出 22
**节 财政支出分类 22
第二节 财政支出结构 27
第三节 财政支出规模 32
第四节 财政支出绩效评价 37
第三章 财政收入 43
**节 财政收入结构 43
第二节 财政收入规模 47
第三节 财政收入质量 52
第四章 国债 55
**节 国债概述 55
第二节 国债的发行与偿还 62
第三节 国债的流通 68
第五章 **预算 72
**节 **预算的含义与原则 72
第二节 **预算管理 75
第三节 预算外资金 83
第四节 **预算管理体制 88
第六章 财政政策 97
**节 财政政策概述 97
第二节 财政政策的影响及效应分析 104
第三节 财政政策与货币政策的配合 109
第四节 近年来我国宏观经济运行中财政政策的运用 112
第二篇 税收理论篇
第七章 税收概论 117
**节 税收的概念和特征 117
第二节 税收的产生与发展 121
第三节 税收职能 130
第八章 税收原则理论 135
**节 税收原则理论的发展 135
第二节 现代税收原则的内涵 140
第三节 *适课税理论 145
第九章 税收负担理论 150
**节 税收负担的衡量与确定 150
第二节 税负转嫁理论与转嫁方式 155
第三节 税负转嫁条件与制约因素 159
第十章 税收效应理论 163
**节 税收效应概述 163
第二节 税收的微观效应 165
第三节 税收的宏观效应 172
第十一章 税收基本制度 178
**节 税制要素 178
第二节 税收分类 182
第三节 税制结构 184
第十二章 税收制度改革 192

**节 1994年前我国税制的建立与发展 192
第二节 1994年我国税制的改革及后期调整 200
第三节 当前世界税制改革的趋势及原因 212
第三篇 税收实务篇
第十三章 流转税 219
**节 增值税 219
第二节 消费税 237
第三节 营业税 252
第四节 关税 262
第十四章 所得税 272
**节 企业所得税 272
第二节 外商投资企业和外国企业所得税 288
第三节 个人所得税 299
第十五章 土地与资源税 318
**节 耕地占用税 318
第二节 城镇土地使用税 320
第三节 土地增值税 323
第四节 资源税 328
第十六章 财产与行为税 334
**节 房产税 334
第二节 契税 337
第三节 车船税 339
第四节 车辆购置税 343
第五节 印花税 344
第六节 城市维护建设税 351
第十七章 税收征管制度 354
**节 税务管理 354
第二节 税款征收 361
第三节 税务检查 366
第四节 税务代理 367
第五节 违反税收征收管理的法律责任 370
第六节 危害税收征管罪 374
第十八章 税务行政法制 379
**节 税务行政处罚 379
第二节 税务行政复议 384
第三节 税务行政诉讼 388
第四节 税务行政赔偿 391

本书为高等院校经济与管理专业教材。全书共分三篇十八章,内容包括:我国的基本财政制度(财政概论、财政支出、国债、**预算、财政政策);税收理论(税收概论、税收原则理论、税收负担理论、税收效应理论、税收基本制度、税收制度改革);税收实务(流转税、所得税、土地与资源税、财产与行为税、税收征管制度、税收行政法制)。
本书可作为高等院校财经专业学生教材,也可作为注册会计师、会计专业技术资格考试参考用书以及广大经贸财会从业人员的学习参考书和培训用书。