本书分三篇,**篇——政策篇,依据现行的税收法律、法规和财会制度,结合进出口税收工作的实际情况,全面系统地介绍了出口退税理论、出口退(免)税一般性政策规定、出口免税和征税规定、特殊政策规定等。第二篇——管理篇,介绍了出口退(免)税资格认定、申报、提供收汇资料、相关单证管理、审核、审批、退调库、出口货物税收函调、出口退(免)税预警和评估、出口退税审核关注信息、涉嫌骗取出口退税案源处理、出口退税业务提醒和违章处理及法律责任等内容。第三篇——操作篇,介绍了出口退税管理系统的操作方法。光盘收录了部分现行有效的出口退税政策法规。
本书着重对基础理论和现行法规、制度、管理办法、政策精神及实务操作进行了阐述,体系合理,内容翔实,既有一定的理论性,又具有很强的实用性和操作性。 出口退税指南-(含光盘一张)_**税务总局货物和劳务税司 编_中国税务出版社_

政策篇


**章 出口退税政策概述
**节 出口退税基本概念
第二节 我国出口退税政策的简要回顾


第二章 出口退(免)税政策的一般性规定
**节 出口退(免)税的范围
第二节 出口退(免)税的税种、税率

第三节 出口退(免)税办法
第四节 出口退(免)税计税依据
第五节 出口退(免)税计算
第六节
出口退税预算级次

第三章 出口免税和征税规定
**节 适用增值税免税的出口货物劳务服务
第二节
适用增值税征税的出口货物劳务服务
第三节 消费税免税的出口货物劳务
第四节 消费税征税的出口货物劳务

第四章
特殊政策规定
**节 外国驻华使(领)馆及其外交代表(领事官员)在华购买物品和劳务退税
第二节 边境小额贸易退(免)税

第三节 研发机构采购国产设备退税
第四节 启运港退税
第五节 天津东疆保税港区融资租赁货物出口退税
第六节
海南境外旅客购物离境退税
第七节 海南离岛旅客购物免税

管理篇


第五章 出口退(免)税资格认定
**节 出口退(免)税资格认定
第二节 出口退(免)税资格认定变更
第三节
出口退(免)税资格注销
第四节 出口退(免)税资格认定的后续管理

第六章 出口退(免)税申报
**节
出口退(免)税预申报
第二节 生产企业出口货物劳务退(免)税申报
第三节 外贸企业出口货物劳务退(免)税申报
第四节
其他出口货物劳务退(免)税申报
第五节 营改增”零税率应税服务退(免)税申报
第六节 逾期申报出口退(免)税

第七节放弃出口退(免)税

第七章 出口免税申报
**节 出口货物劳务免税申报
第二节
**计划内出口的免税卷烟
第三节 来料加工委托加工出口的货物
第四节 “营改增”跨境应税服务免税申报
第五节
放弃出口免税

第八章 申报出口退(免)税提供收汇资料
**节 提供出口收汇凭证的出口企业类型
第二节
视同收汇处理
第三节 相关管理规定
第四节 不需提供出口收汇凭证的出口货物和企业范围

第九章
出口退(免)税相关单证管理
**节 出口退(免)税凭证管理
第二节 出口退(免)税备案单证管理
第三节
出口退(免)税相关证明的办理

第十章 出口退(免)税审核、审批、退调库
**节 出口退(免)税人工审核
第二节
出口退(免)税计算机审核及疑点处理
第三节 出口退(免)税审批
第四节 出口退(免)税退调库
第五节
审批权限及审批权下放规定


第十一章 出口货物税收函调
**节 职能部门和岗位
第二节 核查和发函规程
第三节 复函规程

第四节 复函处理规程
第五节 其他工作要求


第十二章 出口退(免)税预警和评估
**节 出口退(免)税预警
第二节 出口退(免)税评估


第十三章 出口退税审核关注信息
**节 出口退税审核关注信息分类
第二节 出口退税审核关注信息采集与下发

第三节 出口退税审核关注信息使用和维护


第十四章涉嫌骗取出口退税案源处理
**节 涉嫌骗取出口退税案源种类
第二节 出口退税管理部门工作要求
第三节
稽查部门工作要求
第四节 移送情形及程序
第五节 案件稽查处理情况统计上报和反馈


第十五章 出口退税业务提醒
**节 出口退税业务提醒信息种类
第二节 出口退税业务提醒的方式
第三节
税务机关提供提醒信息的形式及要求


第十六章 违章处理及法律责任
**节 一般税务行政处罚
第二节 停止出口退(免)税资格
第三节
出口退(免)税涉税犯罪及刑事责任

操作篇

第十七章 出口退税的电子化管理
**节
系统开发与应用历程
第二节 出口退税电子化管理的系统目标
第三节 系统分析与设计的基本原则
第四节
系统设计思路

第十八章 审核系统基本业务规则与操作说明
**节 系统概述与安装说明
第二节
基本操作说明
第三节 管理服务
第四节 外贸企业退(免)税管理
第五节 生产企业退税管理
第六节
退税审批
第七节 开具单证
第八节 系统维护
第九节 补充

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