本书是以高等院校财务管理、会计学等专业“财务信息分析与处理”课程教学实验使用为基本目的而编写的。
本书共分17章,分别为Excel在会计凭证、会计账簿、财务报告、日常费用统计、工资管理中的应用,财务预测,财务预算和财务计划,筹资决策,投资决策,日常管理,利用VBA建立财务模型,供给与需求,消费者理论,生产者理论,成本理论,厂商理论与垄断市场结构,凯恩斯理论模型,*后列出了实验指导书。
本书从财务管理、会计学专业学生的基础和需求出发,比较系统、全面地阐述了利用Excel分析与处理财务信息的基本理论和基本知识,注重实际操作性,兼顾理论性和实践性。《财务信息分析与处理》还编写了7个实验,每个实验环环相扣,又能够独立运行,适应不同层次的教学需要。 财务信息分析与处理_袁伟东 主编_东南大学出版社_

3.2.3现金流量表的编制和生成
1.现金流量表概述
现金流量表是反映企业在一定期间内现金的流入和流出,表明企业获得现金和现金等价物能力的会计报表。通过现金流量表可以提供企业的现金流量信息,从而对企业整体财务状况做出客观评价;可以对企业的支付能力以及企业对外部资金的需求情况做出较为可靠的判断;可以了解企业当前的财务状况,预测企业未来的发展情况。
现金流量表是以现金为基础编制的财务报表。
现金流量是指企业一定时期内现金和现金等价物流入和流出的数量。现金流量是衡量企业经营状况是否良好、是否有足够的现金偿还债务、资产的变现能力等非常重要的指标。企业日常经营业务是影响现金流量的重要因素,但并不是所有交易或事项都影响现金流量。
2.现金流量的分类
企业一定时期内现金的流入和流出是由多种因素产生的,因此,编制现金流量表首先要对企业各项经营业务产生或运用的现金流量进行合理地分类。通常按照经营业务的性质将企业一定时期内产生的现金流量分为以下三类:
(1)经营活动产生的现金流量
经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。经营活动的现金流入主要有销售商品或提供劳务、经营性租赁等所收到的现金;经营活动的现金流出主要有购买货物、接受劳务、制造产品、推销产品、交纳税款等所支付的现金。现金流量表中所反映的经营活动产生的现金流量可以说明企业经营活动对现金流入和流出净额的影响程度。
由于各类企业所在行业特点不同,对经营活动的认定存在一定差异,因此,在编制现金流量表时,应根据企业的实际情况,对现金流量进行合理地归类。
……

第1章 Excel在会计凭证中的应用
1.1 会计凭证概述
1.2 记账凭证的填制
第2章 Excel在会计账簿中的应用
2.1 会计账簿概述
2.2 会计账簿的登记
第3章 Excel在财务报告中的应用
3.1 财务报告概述
3.2 会计报表的编制
3.3 会计报表的分析
第4章 Excel在日常费用统计中的应用
4.1 日常费用记录表
4.2 利用数据透视表进行统计
4.3 利用分类汇总统计日常费用
第5章 Excel在工资管理中的应用
5.1 工资表的建立
5.2 工资表的模板
5.3 工资数据的统计
第6章 财务预测
6.1 财务预测概述
6.2 销售预测
6.3 利润预测
6.4 成本预测与资金需要量预测
第7章 财务预算和财务计划
7.1 财务预算
7.2 财务计划模型
第8章 筹资决策
8.1 筹资决策概述
8.2 长期借款筹资分析模型
8.3 租赁筹资模型设计
8.4 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型设计
第9章 投资决策
9.1 投资决策方法
9.2 投资决策模型
9.3 投资风险分析模型
第10章 日常管理
10.1 固定资产管理
10.2 流动资产管理
10.3 销售管理
10.4 成本管理
10.5 利润管理
第11章 利用VBA建立财务模型
11.1 创建财务模型
11.2 利用VBA建立财务模型
第12章 供给与需求
12.1 供给与需求概述
12.2 供需模型
12.3 供需模型的延伸
12.4 雷达理论
第13章 消费者理论
13.1 消费者理论概述
13.2 创建模型
第14章 生产者理论
14.1 生产者理论概述
14.2 一种产品与一种可变生产要素的生产关系
14.3 生产者均衡
14.4 模型延伸
第15章 成本理论
15.1 成本理论概述
15.2 创建模型
第16章 厂商理论与垄断市场结构
16.1 完全竞争厂商理论概述
16.2 完全竞争的市场结构
16.3 垄断厂商理论概念
第17章 凯恩斯理论模型
17.1 民间消费与储蓄模式
17.2 均衡收入
17.3 简单凯恩斯模型的延伸
17.4 修正凯恩斯模型——IS—LM分析法
附录 实验指导书
练习1
练习2
练习3
练习4
练习5
练习6
练习7
主要参考文献