《21世纪法学系列教材：税法（第4版）》以马克思主义为指导，反映我国财税体制改革与税法实践成果，体现维护纳税人权益的分配公平法治理念，融入*新税法规范和税法学新成果；对税法学基础理论、实体税法和程序税法的各项制度进行全面系统阐述，内容完整，并在体例安排上突出了税法概念、税法构成、纳税人权利等**，并对纷繁复杂的具体税法制度进行精选和提炼，符合本科教学需求，**阐述增值税、消费税、营业税、个人所得税、企业所得税、关税等税收实体法和税收征管法律制度。税法因其专业性、计税数字公式而让人感觉枯燥，对此，我们在文字表达上尽量避免抽象乏味，并配备了“常考知识点”、“延展阅读”、“税法适用”、“学术前沿”、“深度阅读”和“问题与思考”等助读材料。

**编 税法基本原理
**章 税与税法
**节 税的概念和根据
第二节 税法的概念和调整对象
第三节 税法的价值和理念
第四节 税法的地位
第五节 税法的功能与作用
第二章 税法要素和税法渊源体系
**节 税法要素的含义与种类
第二节 税法行为规范
第三节 税法基本原则
第四节 税法渊源
第五节 税法体系
第三章 **税权与纳税人权利
**节 税收法律关系
第二节 税权的概念和基本权能
第三节 税收管辖权
第四节 纳税人权利
第四章 税法的产生与发展
**节 中国古代税法的产生和历史沿革
第二节 外国现代税法的产生和演变
第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展

第二编 税收实体法制度
第五章 增值税法制度
**节 增值税法概述
第二节 增值税的纳税主体
第三节 增值税的征税范围
第四节 增值税的税率
第五节 增值税应纳税额的计算
第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税
第七节 增值���的纳税地点和纳税期限
第八节 营业税改征增值税试点方案
第六章 消费税法制度
**节 消费税法概述
第二节 消费税的纳税主体和征税范围
第三节 消费税的税目与税率
第四节 消费税应纳税额的计算
第五节 消费税的征收管理制度
第七章 营业税法制度
**节 营业税法概述
第二节 营业税的纳税主体与征税范围
第三节 营业税的税目和税率
第四节 营业税应纳税额的计算
……
第三编 税收征收管理法律制度
参考书目

**编 税法基本原理

**章 税与税法

**节 税的概念和根据

第二节 税法的概念和调整对象

第三节 税法的价值和理念

第四节 税法的地位

第五节 税法的功能与作用

第二章 税法要素和税法渊源体系

**节 税法要素的含义与种类

第二节 税法行为规范

第三节 税法基本原则

第四节 税法渊源

第五节 税法体系

第三章 **税权与纳税人权利

**节 税收法律关系

第二节 税权的概念和基本权能

第三节 税收管辖权

第四节 纳税人权利

第四章 税法的产生与发展

**节 中国古代税法的产生和历史沿革

第二节 外国现代税法的产生和演变

第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展



第二编 税收实体法制度

第五章 增值税法制度

**节 增值税法概述

第二节 增值税的纳税主体

第三节 增值税的征税范围

第四节 增值税的税率

第五节 增值税应纳税额的计算

第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税

第七节 增值税的纳税地点和纳税期限

第八节 营业税改征增值税试点方案

第六章 消费税法制度

**节 消费税法概述

第二节 消费税的纳税主体和征税范围

第三节 消费税的税目与税率

第四节 消费税应纳税额的计算

第五节 消费税的征收管理制度

第七章 营业税法制度

**节 营业税法概述

第二节 营业税的纳税主体与征税范围

第三节 营业税的税目和税率

第四节 营业税应纳税额的计算

……

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