《税务会计与纳税筹划实务》按企业类型构建税务会计核算体系，以案例导入教学，结构新颖。紧扣税制改革和税收法律法规变化的脉搏，体现*新税收法规、《企业会计准则》和财务会计的内容。税务会计和纳税筹划紧密结合，具有针对性、前瞻性和综合性。知识点与能力点有效结合，注重培养应用型和技能型人才。

**篇 税务会计与纳税筹划基本理论
**章 税务会计与纳税筹划概述
**节 税务会计基础知识
第二节 税收筹划基本知识
第三节 企业类型与税收

第二章 税务会计制度
**节 税务登记制度
第二节 税务会计管理制度
第三节 纳税申报制度
第四节 税款交纳制度
第五节 税务代理制度
第六节 税收和税务会计法律责任

第二篇 税务会计实务
第三章 工商企业税务会计实务
**节 工商企业涉税活动概述
第二节 工商企业增值税的会计核算
第三节 工商企业消费税会计核算
第四节 工商企业关税的会计核算
第五节 工商企业营业税的会计核算
第六节 工商企业所得税的会计核算
第七节 工商企业个人所得税的会计核算
第八节 工商企业其他地方主要税种的会计核算
第九节 工商企业的纳税申报

第四章 建安、邮电、交通等企业税务会计实务
**节 建安、邮电、交通等企业涉税活动概述
第二节 建安、邮电、交通企业主要涉税事项的会计核算
第三节 建安、邮电、交通企业纳税申报

第五章 房地产开发企业税务会计实务
**节 房地产开发企业涉税活动概述
第二节 房地产开发企业主要涉税事项的会计核算
第三节 房地产开发企业纳税申报

第六章 金融保险企业税务会计实务
**节 金融保险企业涉税活动概述
第二节 金融保险企业主要涉税事项的会计核算
第三节 金融保险企业纳税申报

第三篇 纳税筹划实务
第七章 增值税纳税筹划实务
**节 增值税纳税人的纳税筹划
第二节 增值税计税依据的纳税筹划
第三节 增值税减免税的纳税筹划
第四节 出口退(免)税的纳税筹划

第八章 消费税的纳税筹划实务
**节 消费税纳税人的纳税筹划
第二节 消费税率的纳税筹划
第三节 消费税计税依据的纳税筹划

第九章 营业税纳税筹划实务
**节 营业税纳税人的纳税筹划
第二节 营业税计税依据的纳税筹划
第三节 营业税纳税地点的纳税筹划
第四节 不动产营业税的纳税筹划
第五节 营业税优惠政策的纳税筹划

第十章 企业所得税纳税筹划实务
**节 企业组织形式的纳税筹划
第二节 企业所得税计税依据的纳税筹划
第三节 研发费用的纳税筹划
第四节 企业所得税减免税的纳税筹划

第十一章 个人所得税的纳税筹划实务
**节 个人所得税纳税人的纳税筹划
第二节 个人所得税计税依据和税率的纳税筹划
第三节 个人所得税优惠政策的纳税筹划

第十二章 其他税种纳税筹划实务
**节 城市维护建设税及教育费附加的纳税筹划
第二节 土地增值税纳税筹划
第三节 资源税的纳税筹划
第四节 城镇土地使用税的纳税筹划
第五节 房产税的纳税筹划
第六节 契税的纳税筹划
第七节 印花税的纳税筹划