本教材分别介绍了理财与现代经济生活、理财的基本原理、公司理财、公司筹资管理、公司投资管理、公司利润决策、公司营运资本管理、公司重组、个人理财基础理论、个人收入与所得税筹划、个人家庭理财活动等内容。本教材采用案例教学法,遵循“基本知识-实务操作-具体案例”的编写思路,系统、完整地介绍了投资理财的基本原理、相关知识和技术方法。本教材适合高职高专层次的金融、财务、会计、经济管理专业学生使用,也可供银行、证券、保险等金融从业人员和公司财务人员参考。

上篇理财基础
**章理财与现代经济生活
**节理财的含义
一、公司理财的含义
二、个人理财与家庭理财
三、传统家政与社会理财
第二节现代公司营运与公司理财
一、公司理财的产生与发展
二、理财对公司的意义
第三节现代经济生活与个人理财
一、国外个人理财的起源及发展
二、我国个人理财的发展
三、个人理财的必要性
第四节金融机构与客户理财
一、金融机构与公司客户理财
二、金融机构与个人客��理财
第二章理财的基本原理
**节理财环境的分析
一、理财环境分析的内涵
二、理财环境的含义
三、金融市场环境
四、经济环境
五、法律环境
六、社会文化环境
七、加入世界贸易组织对我国理财环境的影响
第二节货币的时间价值原理
一、货币时间价值概念
二、现值与终值的计算及应用
三、年金终值与现值的计算及应用
第三节风险原理
一、风险的概念
二、风险的分类
三、风险的计量
四、风险与收益的关系
五、风险管理
第三章公司理财概述
**节现代企业制度与公司理财
一、企业制度的历史演进
二、公司理财的基本内容
三、公司理财的特点
第二节公司理财的目标和方法
一、公司理财的目标
二、公司理财的方法
第三节财务报表的阅读与分析
一、财务报表分析的目的
二、财务报表分析的方法
三、财务报表分析的基本步骤
四、基本财务比率分析
五、财务分析的应用
第四章公司筹资管理
**节资金需要量预测
一、销售百分比法
二、资金习性预测法
第二节公司筹资方式
一、吸收直接投资
二、普通股筹资
三、优先股筹资
四、向金融机构借款
五、债券筹资
六、融资租赁
七、利用商业信用
第三节资本结构管理
一、资金成本概述
二、杠杆原理
三、资本结构
第五章公司投资管理
**节项目投资决策
一、项目投资管理概述
二、项目投资的现金流量及其估算
三、项目投资决策的经济评价指标
四、项目投资决策的评价方法
五、项目投资决策方法运用的说明
六、项目投资的风险控制
第二节证券投资管理
一、公司证券投资概述
二、债券投资评价
三、股票投资评价
四、证券投资组合评价
第三节资本运营
一、经营管理和资本运营的关系
二、资本运营的形式
三、资本运营的融资创新
四、资本运营的风险防范
第六章公司利润决策
**节公司利润分配
一、公司利润分配的原则
二、利润分配的项目与顺序
第二节股利政策概述
一、股利政策的概念
二、股利支付的方式及选择
三、股利支付的程序
第三节股利理论
一、传统股利政策理论
二、现代股利政策理论
第四节股利分配政策
一、股利分配政策的类型
二、公司股利分配政策确定的原则
三、股利分配政策选择的影响因素
第七章公司营运资本管理
**节现金管理
一、现金管理目标
二、现金的持有动机
三、*佳现金持有量的确定
四、现金日常收支管理
第二节应收账款的管理
一、应收账款管理的目标
二、应收账款的成本
三、信用政策的制定
四、应收账款管理的方法
第三节存货管珲
一、存货管理目标
二、存货成本
三、存货管理方法
第八章公司重组
**节公司并购
一、公司重组与公司并购的关系
二、公司并购的概念
三、公司并购的类型
四、公司并购的动机与效应
五、并购资金的筹集
六、并购的价值评估方法
第二节公司剥离与分立
一、公司剥离与分立及其类型
二、公司剥离与分立的动因
三、公司剥离与分立的结果
第三节公司财务失败与重组
一、企业失败的分类及其原因
二、财务重组
下篇个人理财
第九章个人理财基础理论
**节马斯洛需求层次理论与个人理财
一、马斯洛需求层次理论
二、马斯洛需求层次理论对个人理财的启示
第二节消费支出理论与个人理财
一、持久收入理论及对个人理财的启示
二、储蓄生命周期假说及其对个人理财的启示
三、各收入**的消费状况
第三节生命周期理财理念与个人理财
一、生命周期理财理念及对个人理财的启示
二、个人生命周期与理财
三、家庭生命周期与理财
四、个人特征与生命周期理财
第四节个人理财的几个基本问题
一、个人理财的目标与主要内容
二、个人理财的步骤
三、个人理财的误区与策略
第十章个人(家庭)财产的计量与管理
**节个人(家庭)财产的计量
一、家庭资产的内容
二、家庭资产的计量
三、家庭负债的内容与计量
四、家庭净资产
五、我国个人(家庭)的财产构成状况分析
第二节家庭资产负债表和损益表的编制
一、流量和存量的概念
二、家庭资产负债表的编制
三、家庭损益表或现金流量表的编制
第三节个人(家庭)财产的管理
一、家庭资产负债表财务比率分析
二、家庭损益表财务比率分析
三、家庭预算的编制与管理
第十一章个人收入与所得税筹划
**节个人所得税筹划概述
一、个人所得税筹划的概念
二、进行个人所得税筹划的原因
第二节个人所得税基本知识
一、个人所得税法
二、纳税义务人及其纳税义务的规定
三、应税所得项目
四、税率
五、个人所得税的计算
六、征收管理相关规定
七、个人所得税的优惠政策
第三节个人所得税筹划策略
一、纳税人身份筹划策略
二、收入分割策略
三、收入转化筹划策略
四、收入延期策略
五、投资避税策略
六、成本费用*大化筹划策略
第十二章个人家庭理财活动
**节个人家庭投资理财
一、个人投资理财的定义
二、个人家庭投资品种
三、个人家庭投资原则
四、投资策略
五、证券投资的系统方法
第二节个人家庭融资管理
一、个人贷款与债务管理
二、购房与抵押融资
三、信用卡消费与个人融资
第三节个人家庭风险管理
一、保险概述
二、保险与个人家庭理财和风险防范
三、与个人家庭相关的保险品种
四、个人家庭保险原则
五、个人家庭如何投保
六、家庭保险投资管理
附录
表一复利终值系数表
表二复利现值系数表
表三年金终值系数表
表四年金现值系数表
参考文献