《中国税务报》自2000年1月起定期开办了“税收筹划”专栏,政府管理部门对税收筹划的肯定,表明政府对税收筹划的态度是明确支持的。税收筹划是纳税人的一项基本权利。编者相信,随着市场经济体制改革的继续深入和世界经济一体化进程的加速,税收筹划必将越来越被人们所接受,并付诸实践。
税收筹划是一门综合性、复杂性、应用性极强的新学科。为了适应税收筹划发展的要求,满足高等教育经济管理类专业学生和广大经济工作者的需要,编者参阅并借鉴了国内外众多学者的论著、论文等科研成果,收集了大量的文献资料和网页资料,在总结众多教师教学经验和体会的基础上,完成了此书。全书由三部分构成:**部分讲授税收筹划的基本理论、基本方法和基本技能;第二部分讲授分税种进行的税收筹划;第三部分讲授企业主要财务管理活动中的税收筹划。
教材的**个特点是系统性。编者利用多年教学、科研的经验和心得体会以及多年收集的资料,对国内外税收筹划原理和技术做了较为全面的归纳和演绎,使本书理论知识内容全面、新颖、简洁。另一方面,针对税收筹划案例“散”的难点,将单一性特点较强的筹划技术与实例按税种要素归类分析,将综合性特点较强的筹划技术与实

**章 税收筹划概述
**节 税收筹划的概念及特征
第二节 税收筹划的分类与原则
第三节 税收筹划的目标及内容
第四节 税收筹划的基本前提和实施条件
第五节 税收筹划的基本步骤
第六节 税收筹划的风险管理
第二章 税收筹划的原理及技术
**节 税收筹划的基本原理
第二节 税收筹划主要技术手段
第三章 增值税税收筹划
**节 增值税纳税人的税收筹划
第二节 增值税计税依据的税收筹划
第三节 增值税税率的税收筹划
第四节 增值税减免税的税收筹划
第五节 增值税出口退税的税收筹划
第四章 消费税税收筹划
**节 消费税纳税人的税收筹划
第二节 消费税计税依据的税收筹划
第三节 消费税税率的税收筹划
第五章 营业税税收筹划
**节 营业税纳税人的税收筹划
第二节 营业税计税依据的税收筹划
第三节 营业税税率的税收筹划
第四节 营业税优惠政策的税收筹划
第六章 企业所得税税收筹划
**节 企业所得税纳税人的税收筹划
第二节 企业所得税计税依据的税收筹划
第三节 企业所得税税率的税收筹划
第四节 企业所得税优惠政策的税收筹划
第七章 个人所得税税收筹划
**节 个人所得税纳税人的税收筹划
第二节 个人所得税分项目的税收筹划
第三节 个人所得税优惠政策的税收筹划
第八章 其他税种的税收筹划
**节 关税的税收筹划
第二节 土地增值税的税收筹划
第三节 资源税的税收筹划
第四节 印花税的税收筹划
第五节 其他税种的的税收筹划
第九章 企业组建的税收筹划
**节 企业设立的税收筹划
第二节 企业分立的税收筹划
第三节 企业购并的税收筹划
第四节 债务重组的税收筹划
第十章 企业投资融资的税收筹划
**节 投资因素与税收负担的相关性分析
第二节 投资决策的税收筹划
第三节 融资决策的税收筹划
第十一章 经营决策及财务成果的税收筹划
**节 企业经营决策的税收筹划
第二节 财务成果及分配业务的税收筹划
第十二章 国际税收筹划
**节 国际税收筹划概述
第二节 不同组织形