呈献在您眼前的是一套由教学指导委员会专家主审、政产学界专家构思
编写的“经济管理类课程教材·税收系列”。教材与教辅匹配,理论与实践
结合,为您提供一个全新的学习方法。
教学母本:通过清晰、准确、活泼的描述,使您掌握税收的基本概念和
原理。
学习指导书:通过**、难点的提示,背景资料的提供,各种题型及答
案的提取,强化您对税收基本理论、方法和技能的掌握。
案例分析:通过案例分析点评,培养您分析解决问题的实际操作能力。
这套书固然是您学习税收的好教材、好教辅,但她同时也是您从事实务
工作的好顾问、好帮手。

第1章 公共产品与政府税收/1
1.1公共产品与政府税收/1
1.2税收概念与本质/7
第2章 税收作用机制/16
2.1税收宏观作用机制/16
2.2税收微观作用机制/25
第3章 税收原则/30
3.1税收原则主要观点阐述/30
3.2我国社会主义市场经济中的税收原则体现/46
第4章 税收政策/52
4.1税收政策的目标与手段/52
4.2税收政策主体/66
4.3税收政策环境/68
4.4税收政策与其他财政政策的协调/70
第5章 税收负担/75
5.1影响税收负担的因素/75
5.2税收负担衡量指标/79
5.3税负转嫁与归宿/85
第6章 税收增长趋势与税收预测/96
6.1税收增长趋势分析/96
6.2税收预测/108
第7章 税收风险/121
7.1税收风险的表现及���点/121
7.2实施税收风险管理,防范和化解税收风险/132
7.3防范和化解税收风险的长效机制/137
第8章 税收成本/141
8.1税收成本的分类/142
8.2影响税收成本的因素分析/144
8.3衡量税收成本的主要指标/149
8.4税收成本管理的国际借鉴/154
8.5我国税收成本现状分析/159
8.6税收成本优化思路/163
第9章 税制结构/170
9.1税制分类与税制结构/170
9.2税制结构的国际比较/178
9.3税制结构优化/183
第10章 商品劳务课税/193
10.1商品劳务课税的经济意义与特征/193
10.2我国商品劳务税布局/197
10.3商品劳务税税制要素设计/206
10.4商品劳务课税的发展趋势/213
第11章 所得课税/219
11.1所得课税的经济意义与特征/219
11.2法人所得税税制要素设计/226
11.3个人所得税税制要素设计/234
11.4所得课税发展趋势/243
第12章 财产税及其他税种/248
12.1财产课税/248
12.2资源课税/257
12.3行为课税/262

第13章 税制革新/268
13.1社会保障税/268
13.2环境保护税/274
13.3证券税收/278
13.4遗产税(与赠与税)/283
第14章 税收管理/290
14.1税收管理的概念/290
14.2税收管理体制/292
14.3税收征管制度/301
14.4税收行政司法制度/307
第15章 税收前沿理论简介/314
15.1公共财政理论体系的税收观/314
15.2税收债权债务关系理论/319
15.3*优税制理论/324
15.4博弈论在税收理论中的应用/328
15.5单一税方案/334
参考书目/338

本书为“经济管理类课程教材·税收系列”之一,通过清晰、准确、活泼的描述,使您掌握税收的基本概念和原理;通过**、难点的提示,背景资料的提供,各种题型及答案的提取,强化您对税收基本理论、方法和技能的掌握;通过案例分析点评,培养您分析解决问题的实际操作能力。是您学习税收的好教材、好教辅、好顾问、好帮手。