本书分基础篇、筹资篇和投资篇三篇,内容包括:公司理财目标,公司理财内容,财务报表分析,发行股票筹资,银行借款筹资,现金流量,应收账款的管理等。本书主要用于经济管理类开设此课程的教科书或教学参考书。
从本书第二版至今,又是几度春秋。公司理财的外部环境发生了很大的变化。在本书结稿时,我国股票市场“牛气不减”,GDP保持两位数增长,CPI也超过了人们心理上的容忍度,我国**银行已多次加息,我国外汇储备已达到1万多亿美元,居民储蓄存款已达十几万亿元,人民币不断升值。我国经济持续的高增长,使**、企业、民众的财富不断增值。财富效应使国人追逐资产收益的愿望不断提升。而收益永远伴随着它的伙伴——风险。美国次级债风波震荡全球金融市场,我国资金流动性过剩问题比较突出等,都使理财的风险不可小视。

基础篇
第2章 财务报表分析
曾经有一位国有企业的副厂长,因工作努力,上级决定委以重任,派他去一家亏损企业担任厂长。为打消他的顾虑,领导找他谈话,指出那家工厂虽然亏损,但家底还是比较厚,拥有资产若干万元,希望他到那里干一番事业,以使国有资产保值、增值。谈话的同时,上级领导将该厂近期的财务报表交给他阅读。这位即将上任的新厂长,多年来虽工作勤恳,但并不熟悉报表。拿起资产负债表,表中“资产总计”确实为若干万元,以这样大小的一个工厂,其���产价值也是不小了。
上任之后,经过深入调查,他才知道该厂的资产价值已大大“缩水”。仅“存货”一项,就占了公司全部资产的一半以上,而这半数以上的资产都是什么呢?堆满厂区的积压的原材料,很多已经“朽木不可雕也”,派不上用场;仓库里滞销的产品;再加上报表中数量可观的应收而又收不回来的债权。面对这样的资产结构和这样的资产质量,仅仅一项“资产总计”,又能说明多少问题?这位新厂长下决心看懂并能分析财务报表,作为理财的开始。
会计循环的终点产生了财务报表,学会分析财务报表是理财的起点。我们通常所说的财务报表是会计报表的一类。会计报表按照反映的经济内容不同,分为财务报表和成本报表。财务报表是反映公司财务状况、经营成果和现金流量的报表,主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。成本报表是反映公司生产费用的发生和成本形成情况的报表。请注意,按照国际惯例,成本报表中的数据资料属于商业秘密,不对外报告,因而成本报表只是对内报表。而财务报表既是对外报表,也是对内报表。
公司理财就是要研究筹资、投资和分配问题。如果你想筹资,股东、债权人以及潜在的投资者就要了解你公司的财务状况,经营成果和现金流量。
……

基础篇
第1章 初识理财
第1节 认识公司
第2节 什么是公司理财
第3节 公司理财目标
第4节 公司理财内容
第2章 财务报表分析
第1节 资产负债表分析
第2节 利润表分析
第3节 现金流量表分析
第4节 财务报表的比率分析
第3章 金融市场与货币时间价值
第1节 金融市场
第2节 货币的时间价值
筹资篇
第4章 公司自有资本筹集
第1节 发行股票筹资
第2节 股利政策
第5章 公司借入资本筹集
第1节 银行借款筹资
第2节 发行债券筹资
第3节 融资租赁和商业信用
第6章 资本结构
第1节 资本成本
第2节 资本结构
投资篇
第7章 固定资产投资评估
第1节 现金流量
第2节 风险价值
第3节 长期投资决策方法
第8章 流动资产投资管理
第1节 现金的管理
第2节 有价证券的管理
第3节 应收账款的管理
第4节 存货的管理
附表
附表1 1元的终值表(CF)
附表2 1元的现值表(DF)
附表3 1元的年金终值表(ACF)
附表4 1元的年金现值表(ADF)
参考文献