本教材力求注重以下三个方面:一是本着证券投资基金运作流程、认知规律及目前我国证券投资基金发展现状,设计教材框架结构及各章节内容,使教材具有系统性、逻辑性和先进性;二是教学对象为高职高专投资与理财专业及相关专业学生,理论内容以“必需、够用”为度,强化应用知识及操作技能,在语言表达上通俗易懂;三是兼顾证券业从业人员资格考试中“证券投资基金”科目考试要求,将“证券投资基金”科目考试大纲(2008)中要求的知识与技能尽可能融入到相关章节中。

第1章 证券投资基金概述
学习目标
●1.1 基金的概念、特点与作用
●1.2 基金市场的参与者
●1.3 基金的产生与发展
知识掌握
知识应用
第2章 证券投资基金的类型
学习目标
●2.1 基金分类概述
●2.2 股票基金
●2.3 债券基金
●2.4 其他类型基金简介
知识掌握
知识应用
第3章证券投资基金的当事人
学习目标
●3.1 基金管理人
●3.2 基金托管人
●3.3 基金持有人
●3.4 基金当事人之间的关系及基金市场的其他参与主体
知识掌握
知识应用
第4章 证券投资基金的募集与认购
学习目标
●4.1 基金产品设计
●4.2 基金的募集
●4.3 基金的认购
知识掌握
知识应用
第5章 证券投资基金的交易、申购、赎回与登记
学习目标
●5.1 封闭式基金的交易
●5.2 开放式基金的申购与赎回
●5.3 基金份额的登记
知识掌握
知识应用
第6章 证券投资基金的运作(一)
学习、目标
●6.1 基金投资
●6.2 基金资产估值
●6.3 基金费用
●6.4 基金会计核算
知识掌握
知识应用
第7章 证券投资基金的运作(二)
学习目标
●7.1 基金收益及其分配
●7.2 基金税收
●7.3 基金信息披露
●7.4 基金绩效评价
●7.5 基金合同的变更、终止与基金清算
知识掌握
知识应用
第8章 证券投资基金的法律法规与监管
学习目标
●8.1 基金行业的法律法规
●8.2 基金监管概述
●8.3 基金监管的主要内容
知识掌握
知识应用
主要参考文献

第1章 证券投资基金概述
1.2 基金市场的参与者
基金市场存在许多不同的参与者。根据其作用的不同,这些参与者可分为基金当事人、基金市场服务机构、基金监管与自律机构三大类。
1.2.1 基金当事人
基金当事人包括基金份额持有人、基金管理人和基金托管人。
基金份额持有人是基金的投资者,同时也是基金资产的所有者和基金投资收益的受益人。基金份额持有人应当遵守基金契约,缴纳基金认购款项及规定的费用,承担基金亏损或终止的有限责任,不从事任何有损基金及其他基金持有人利益的活动,并具有分享基金财产收益、参与分配清算后的剩余基金财产、依法转让或者申请赎回其持有的基金份额、按照规定要求召开基金份额持有人大会、对基金份额持有人大会审议事项行使表决权、查阅或者复制公开披露的基金信息资料等权利。
基金管理人是基金产品的募集者和基金的管理者,其主要职责是负责基金资产的投资运作,按照基金合同的约定,在控制风险的基础上为基金份额持有人谋取*大的投资收益。按照《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《证券投资基金法》)的规定,基金管理人只能由依法设立的基金管理公司担任,且需经国务院证券监督管理机构核准。
基金托管人是基金资产的托管人,其主要职责是负责基金资产保管、基金资产清算、基金会计复核以及对基金投资运作的监督等。按照我国《证券投资基金法》的规定,基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任,且需经国务院证券监督管理机构核准。
1.2.2 基金市场服务机构
基金管理人、基金托管人既是基金当事人,又是基金市场服务机构。除基金管理人和基金托管人之外,基金市场上还有许多为基金提供各类服务的其他服务机构,如基金销售机构、注册登记机构、律师事务所、会计师事务所、基金投资咨询公司、基金评级机构等。
基金销售机构是从事基金产品销售的各类机构。基金管理公司也可以直接销售基金份额,但销售对象通常**于投资规模大的投资者,大多数的普通投资者只能通过基金管理公司委托的、经国务院证券监督管理机构认定的基金代销机构进行基金份额的销售。目前在我国可以向中国证监会申请基金代销业务资格、从事基金代销业务的基金销售机构有商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、专业基金销售机构,以及中国证监会认定的其他机构。
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