出版日期：2009年05月
ISBN：9787509605219
[十位：7509605210]
页数：290
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沈**
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张*
西安市
《企业内部控制》内容提要：
为了满足广大会计人员参加继续教育以及企业管理人员学习和工作的需要,全面提升企业的风险防范意识和控制风险的能力,及时准确地把握我国企业内部控制的有关政策,我们组织编写了——《企业内部控制——规范与应用》。
本书按照《企业内部控制基本规范》的内容顺序排列,以方便读者阅读与理解《企业内部控制基本规范》。本书力求理论与实践相合,论述与实例相配套,突出了针对性和实用性,本书可作为会计人员继续教育教材和企业和管理人员培训教材,也可作为高等院校财经专业的专门教材,希望本书的发行能够对我国企业内部控制规范的推行与应用有所帮助。
《企业内部控制》图书目录：
**章 概述
**节 企业内部控制基本规范出台的背景
第二节 企业内部控制基本规范的理论溯源
第三节 企业建立与实施内部控制的基本原则
第四节 实施企业内部控制基本规范应注意的问题
第五节案例分析
本章小结
复习思考题
第二章 内部环境
**节 概述
第二节 治理结构
第三节 内部机构设置与权责分配
第四节 内部审计
第五节 人力资源政策
第六节 企业文化
第七节 法律环境
第八节 案例分析
本章小结
复习思考题
第三章 风险评估
**节 概述
第二节 风险
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
第六节 案例分析
本章小结
复习思考题
第四章 控制活动
**节 概述
第二节 控制措施
第三节 重大风险预警机制
第四节 突发事件应急处理机制
第五节 案例分析
本章小结
复习思考题
第五章 信息与沟通
**节 概述
第二节 信息
第三节 沟通
第四节 信息技术和信息控制
第五节 反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度
第六节 案例分析
本章小结
复习思考题
第六章 内部监督
**节 概述
第二节 内部监督的类型
第三节 内部控制缺陷认定与整改
第四节 内部控制自我评价
第五节 案例分析
本章小结
复习思考题
附录一 中华人民共和国会计法
附录二 财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知
附录三 财政部关于印发《会计人员继续教育规定》的通知
附录四 企业内部控制应用指引(征求意见稿)
参考文献
后记
《企业内部控制》文章节选：
**章、概 述
[引言]为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险行为防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,根据**有关法律法规,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》,于2008年5月22日颁布,自2009年7月1日起在上市公司范围内施行,并鼓励非上市的大中型企业执行。
**节 企业内部控制基本规范出台的背景
一、我国企业内部控制的发展历程
(一)我国内部控制发展的主要阶段
我国内控思想和实践起步较早,但后期发展受复杂因素影响,未能与现代内控发展历程相对接。我国现代内控研究始于20世纪80年代,而将其明确写入专门和非专门法规立法实施并在实践中推广应用实际是在90年代末期,相对于欧美起步较晚;但由于其基始于现代西方内控理论并能始终跟踪国际趋势,我国内控相关规范的建设步伐并不缓慢,现已逐步体现出体系化、系统化的特征和趋势。①
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