本书全面、系统地介绍了财务管理的理论和方法,具有涉及面广、系统性强等特点。全书内容包括财务管理的原则、目标、理财环境;财务管理的价值观念;阐述了筹资、投资、营运资金和利润分配管理,以及财务预算、财务控制、财务分析等内容。
本书吸收了财务管理理论和实践的*新成果,总结、解析了中外企业财务管理的经验教训,达到了实践性与理论性的统一。每章由学习目标、**与难点、案例导学、正文、知识点与能力点、本章小结、复习思考题和案例实训构成,为学习者设计了一个较为科学的知识体系,以帮助其更轻松、有效地学习财务管理。财务管理软件应用一章的内容,可帮助学习者丰富财务管理软件的实际操作,提升实践能力。

**章 财务管理概述
**节 财务管理概述
一、财务管理的概念
二、财务管理的对象
三、财务管理原则、程序和方法
四、财务管理与财务会计的关系
第二节 财务管理目标
一、利润*大化
二、每股盈余*大化
三、股东财富*大化
四、财务管理目标在股东、经营者等之间的冲突与协调
五、财务管理目标选择
第三节 财务管理环境
一、宏观环境
二、微观环境
三、税收筹划
第四节 财务管理组织
一、财务管理体制
二、现代企业法人治理结构
三、企业财务竞争力
第二章 财务管理的基本观念
**节 现金流量
一、现金流量的含义
二、现金流量的假设
三、现金流量的内容
四、现金流量的估算
五、投资方案现金流量表的编制
第二节 资金时间价值
一、资金时间价值的概念
二、资金时间价值的计算
三、一次性收(付)款项的终值与现值
四、系列收(付)款项的终值与现值
第三节 风险和收益
一、风险的含义
二、风险与收益的关系
三、风险与收益的衡量
四、风险对策
第三章 筹资概述
**节 筹资概述
一、筹资目的
二、筹资渠道
三、筹资方式
四、筹资原则
第二节 资本需要量的测定
一、定性预测法
二、比率预测法
三、资金习性预测法
第三节 资本成本
一、个别资本成本
二、综合资本成本
三、边际资金成本
第四节 杠杆原理
一、经营风险和经营杠杆
二、财务风险和财务杠杆
三、企业总风险和复合杠杆
第四章 筹资实务
**节 权益资本筹集
一、资本金制度
二、吸收直接投资
三、发行股票筹资
四、留存收益筹资
第二节 负债资金筹集
一、短期借款
二、长期借款
三、发行债券筹资
四、租赁融资
五、利用商业信用
第三节 资本结构
一、资本结构概述
二、*佳资本结构的确定
第五章 投资管理实务
**节 投资管理概述
一、企业投资的含义和目的
二、投资的分类
第二节 项目投资及其分类
一、项目投资概述
二、项目投资计算期的构成和资金的构成内容
三、项目投资资金的投入方式
第三节 项目投资决策评价指标与运用
一、投资决策评价指标及其类型
二、项目投资决策评价指标的运用
第六章 证券投资实务
**节 证券投资概述
一、证券及其种类
二、效率市场假说
三、证券投资概述
四、证券投资风险与收益
五、证券投资程序
第二节 债券投资实务
一、债券投资的目的和种类
二、债券的收益率
三、债券的估价
四、债券投资的优缺点
第三节 股票投资实务
一、股票投资的种类和目的
二、股票投资的收益率
三、普通股的评价模型
四、股票投资的优缺点
第四节 基金投资实务
一、投资基金的含义与特征
二、投资基金的种类
三、投资基金的估价与收益率
四、基金投资的优缺点
第五节 证券投资组合
一、证券投资组合的概念
二、证券投资组合的风险与收益
三、证券投资组合的策略与方法
第七章 营运资金管理实务
**节 营运资金概述
一、营运资金的概念与特征
二、营运资金管理的原则与要求
第二节 现金管理实务
一、现金管理的目的
二、*佳现金持有量的确定
三、现金收支日常管理
第三节 应收账款管理实务
一、应收账款管理的目标
二、应收账款的成本
三、信用政策的制定
四、收账政策的制定
五、应收账款的日常管理
第四节 存货管理实务
一、存货管理的目标
二、存货的成本
三、存货经济批量模型
四、存货日常管理
第八章 收益及分配管理实务
**节 收入成本管理
一、收入的管理
二、销售预测
三、成本日常管理
四、成本控制
第二节 利润预测及其分配
一、利润的概念及构成
二、利润的预测
三、利润分配程序
第三节 股利政策
一、影响股利政策的因素
二、企业常用的股利政策
三、股票分割与股票回购
第九章 财务预算与财务控制
**节 财务预算概述
一、财务预算体系
二、财务预算的编制方法
第二节 现金预算与预计财务报表的编制
一、现金预算的编制
二、预计利润表的编制
三、预计资产负债表的编制
第三节 财务控制概述
一、财务控制的含义
二、财务控制的原则
三、财务控制的要素和方法
第十章 财务分析
**节 财务分析概述
一、财务分析的目的
二、财务分析的局限性
第二节 财务分析方法
一、趋势分析法
二、比较分析法
三、比率分析法
四、因素分析法
第三节 财务分析内容
一、偿债能力分析
二、营运能力分析
三、盈利能力分析
四、发展能力分析
第四节 财务综合分析
一、财务综合分析的含义
二、财务综合分析方法
第十一章 财务管理软件应用
**节 建立财务管理工作图表的基本方法
一、建立财务管理工作表
二、财务管理工作表格式设计
三、输入数据及建立公式
四、编排工作表
五、财务管理分析图的绘制方法
第二节 *佳现金持有量模型设计
一、摩尔的成本分析模式
二、鲍莫的库存分析模式
附录一
附录二
附录三
附录四
参考文献

**章 财务管理概述
【学习目标】
1.了解财务管理体制、法人治理结构和财务竞争力。
2.理解财务管理的概念,科学组织财务活动,正确处理财务关系,分析财务管理环境对理财工作的影响。
3.掌握财务管理目标的科学选择,协调利益相关者之间的冲突。
【**与难点】
1.**是分析财务管理环境对理财工作的影响。
2.难点是引导企业在财务管理循环中持续追求股东财富*大化的目标。
【知识点与能力点】
知识点:①财务管理概念;②财务管理目标;③财务管理环境。
能力点:①对财务管理环境的分析能力;②对财务管理目标的选择与持续追求能力;③对企业不同阶段和各个环节的纳税筹划能力。
**节 财务管理概述
【案例导学】
戴尔公司的理财模式
1984年迈克尔·戴尔用l000美元注册了一家公司。经过20年的努力,2003年底美国戴尔电脑公司已成为年营业额达410多亿美元的全球性大企业。戴尔电脑公司创始人迈克尔·戴尔在谈到戴尔成功的秘诀时说: “我们取胜主要是因为我们拥有一个更好的商业模式。”这个模式就是**的“戴尔理财模式”。正是依靠这种模式,辅以**率的生产流程和科学化成本控制管理,戴尔公司过去20年在个人电脑市场取得了成功。
1.“戴尔理财模式”的具体内容
戴尔公司根据顾客的订单装配产品,然后直接将产品寄送到顾客手中。这个模式的要义就是抛开传统商业销售链的中间商和零售商环节,节省了成本,降低了产品价格。这种模式没有现成的理论,归纳起来有以下主要特点。
(1)按单生产 戴尔根据顾客通过网站和电话上的订单来组装产品,这使顾客有充分的自由来选择自己喜欢的产品配置。公司根据订单订购配件,无需囤积大量配件占用资金。
(2)直接与顾客建立联系 戴尔通过直销与顾客建立了直接联系,不仅节省了产品通过中间环节销售所浪费的时间和成本,还可以更直接、更好地了解顾客的需求,并培养一个稳定的顾客群体。
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