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《税收筹划》作为财经类专业的主干课程,是一门建立在会计学、税收学、管理学等基础上的交又性学科,具有实践操作性强、专业难度大等突出特点。《“十二五”税务专业精品教材·税收筹划:理论、实务与案例(第2版)》以《企业会牛准则》和税法为依据,借鉴经济学、管理学的*新研究成果,以企业经营流程为主线,结合大量实践案例,系统阐述税收筹划的相关理论、方法与前沿发展。《“十二五”税务专业精品教材·税收筹划:理论、实务与案例(第2版)》并不拘厄于税制结构和税收政策的细节,而是把税收筹划放到一个更为开阔的空间里,从更普遍的意义上探讨税收筹划的理论体系、操作技术及实践应用,从更深层次上构建一个理解税收筹划与战略规划、经营模式、资本交易、财务决策之间彼此影响的分析框架。 税收筹划-理论.实务与案例-(第二版)_蔡昌 主编_中国财政经济出版社_

上篇
**章 税收筹划基础理论
**节 微观意义上的税收筹划
第二节 宏观视野下的税收筹划
第二章 税收筹划思想与前沿发展
**节 税收筹划的战略思想
第二节 税收筹划的风险思想
第三节 税收筹划的管理思想
第四节 税收筹划的设计思想
第五节 税收筹划的前沿发展
第三章 税收筹划方案设计方法
**节 税收筹划方案设计基础
第二节 税收筹划方案设计思路
第三节 税收筹划方案设计流程
第四节 税收筹划方案设计技术
第四章 企业设立的税收筹划
**节 居民企业与非居民企业
第二节 分支机构的设立与税收筹划
第三节 各类经济组织的选择与税收筹划
第五章 投资决策的税收筹划
**节 投资地点选择的税收筹划
第二节 投资行业选择的税收筹划
第三节 投资方式选择的税收筹划
第四节 投资出资形式选择的税收筹划
第五节 投资规模及结构的税收筹划
第六章 融资决策的税收筹划
**节 资本结构与税收政策
第二节 融资渠道选择的税收筹划
第三节 基于债务契约的税收筹划
第七章 采购活动的税收筹划
**节 采购发票及税款抵扣的税收筹划
第二节 采购控制的税收筹划
第三节 运费的税收筹划
第八章 生产活动的税收筹划
**节 存货计价与资产折旧的税收筹划
第二节 生产设备租赁的税收筹划
第三节 委托加工与自行加工的税收筹划
第四节 技术改造及设备大修的税收筹划
第五节 产销规模的税收筹划
第九章 销售活动的税收筹划
**节 混合销售与兼营行为的税收筹划
第二节 促销行为的税收筹划
第三节 销售模式及结算方式的税收筹划
第四节 销售返利及佣金的税收筹划
第五节 销售活动的其他税收筹划方法
第十章 技术研发的税收筹划
**节 技术服务、技术培训与技术转让
第二节 技术研发费的加计扣除
第三节 转让商誉的税收筹划
第十一章 薪酬激励的税收筹划
**节 工资薪金筹划的基本方法
第二节 年金的个人所得税政策与税收筹划
第三节 股票期权的税收筹划
第四节 个人所得税的其他筹划方法
……
下篇
附录
参考文献

2.税收筹划的学科定位
关于税收筹划的学科定位及与其他学科的关系,笔者认为,税收筹划应归属于财务管理范畴,税收筹划的目标与财务管理的目标应该一致。现代企业财务管理的目标是企业价值*大化,影响企业价值*大化及其计量的重要变量是现金流,而税收筹划的功能之一就是对现金流的管理,包括节约现金流、获得货币时间价值等,并为财务安排与规划增加了新的分析因素。税收筹划与企业价值具有相关性,从而使税收筹划成为现代企业财务管理的重要组成部分。
税收筹划天然不是税务会计,而税务会计必然衍生出税收筹划。企业税收活动离不开税务会计,税收征管依据企业的税务会计信息进行,进而也导致税收筹划对遵从税法的税务会计产生依赖;不以税务会计为依据,税收筹划是无法进行的。因此,税收筹划与税务会计相辅相成、交相辉映,形成一种交叉互补的依存关系。对于税务会计与税收筹划的关系,盖地教授有着精辟的见解:“在会计专业中,税务筹划可以不作为一门独立的学科,而是作为税务会计的组成部分。”查尔斯T.亨瑞格等著的《会计学》中更是一语破的:“税务会计有两个目的:遵守税法和尽量合理避税。”其实,税收筹划是一门新兴的复合性、应用型学科,融财务学、会计学、税收学、法学、管理学知识为一体。税收筹划学科本身自成体系,所以许多学者还是倾向于把它单独作为一门学科。对于税收筹划与管理会计的关系,许多学者认为,税收筹划实际上也可归为管理会计范畴,因为不仅有着涉税会计决策,而且也给企业管理提供许多有益的内部税务会计信息。
3.税收筹划的概念
什么是税收筹划,可谓众说纷纭,目前尚难从词典和教科书中找出很权威、很统一的说法。下面是一些国内外学者的观点:
……