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本书作为财经类专业的本科教材,基本上涵盖了现行所有税种的会计核算和纳税申报,体现了理论与实务的有机结合。全书包含9章内容,第1章税务会计概论;第2章税收制度概论;第3章增值税的会计处理;第4章消费税的会计处理;第5章营业税的会计处理;第6章关税与出口退税的会计处理;第7章企业所得税的会计处理;第8章个人所得税的会计处理;第9章其他税种的会计处理。 本书可作为会计、财务管理、财政税收等专业本科生的教学用书,也可作为继续教育和研究生教育的指导用书,同时对于从事会计和税收研究的科研工作者以及财务工作者也有一定的参考价值。

第1章 税务会计概论
1.1 会计与税收
1.1.1 会计与税收的相互影响
1.1.2 税会关系模式
1.2 税务会计的概念结构
1.2.1 税务会计的产生和发展
1.2.2 税务会计的概念
1.2.3 税务会计的特点
1.2.4 税务会计与财务会计的关系
1.3 税务会计的目标与原则
1.3.1 税务会计的目标
1.3.2 税务会计的原则
1.4 涉税会计科目与纳税会计处理
1.5 税务会计模式及其选择
1.5.1 税务会计模式
1.5.2 中国税务会计模式的选择
本章小结
思考与练习
第2章 税收制度概论
2.1 税收制度及税制要素分析
2.1.1 纳税人
2.1.2 征税对象
2.1.3 计税依据
2.1.4 税目
2.1.5 税率
2.1.6 纳税环节与纳税期限
2.1.7 税收减免与税收加征
2.2 税收征管制度与征管模式
2.2.1 税务登记制度
2.2.2 账簿、凭证管理
2.2.3 纳税申报
2.2.4 税款征收
2.2.5 税务检查
2.2.6 我国的税收征管模式
2.3 纳税人的权利、义务与法律责任
2.3.1 纳税人的权利
2.3.2 纳税人的义务
2.3.3 纳税人的法律责任
2.4 纳税管理与税务会计
本章小结
案例分析
思考与练习
第3章 增值税的会计处理
3.1 增值税概述
3.1.1 增值税的含义及类型
3.1.2 增值税纳税人及扣缴义务人
3.1.3 增值税征税范围
3.1.4 增值税税目税率
3.1.5 增值税的减免税
3.2 增值税的计算与申报
3.2.1 一般纳税人增值税的计算
3.2.2 小规模纳税人增值税的计算
3.2.3 增值税的申报

姓名:蔡昌 郑榕著
作者简介:
作品:《税务会计》