本书结合*个人所得税及增值税等税收政策(截至2019年4月)的重大调整及税收征管理念和征管手段的创新,进行了及时修订和进一步完善,以利于读者更好地学习和掌握。 本书既可作为税务专业学生学习税务管理的教材,也可供相关从业人员参考学习。 与以往同类教材相比,本教材突出了以下特点: 1.内容的系统性与结构的新颖性。本教材首先对税务管理的基本理论进行概述,然后按照税务管理工作的内容对税务管理进行了税源管理、征收管理、稽查管理和信息化管理等的分类,并分税种对税务稽查与管理进行了讲解,使读者能够顺利了解和掌握税务管理工作的全面内容。 2.体例的灵活性与新颖性。本教材各章除正文外,还包括导入案例、例题、即学即用、小思考、知识要点提醒等诸多板块,引导学生的学习兴趣和独立思考。 3.突出实务性。就税务管理本身而言,其实务性更重于理论性,在案例、例题等的设计选用上**突出趣味性、实务性,使内容更易理解掌握。

第1章 税务管理概论 /1 1.1 税务管理内涵/1 1.2 税务管理的组织体系/6 1.3 税务管理体制/10 1.4 征纳双方的权利和义务/13 1.5 税收风险管理/19 第2章 税源管理 /23 2.1 税务登记/23 2.2 账簿、凭证管理/36 2.3 纳税申报管理/39 2.4 纳税评估/45 2.5 发票管理制度/53 2.6 纳税信用管理/73 第3章 税款征收 /90 3.1 税款征缴方式/91 3.2 税款征收措施/93 3.3 特别纳税调整/103 3.4 税款入库管理/111 3.5 违反税款征收制度的行为及法律责任/113 第4章 税务稽查 /119 4.1 税务稽查概述/119 4.2 税务稽查程序/123 4.3 税务稽查方法/130 4.4 错账更正及纳税调整/136 第5章 增值税稽查 /141 5.1 纳税人的稽查/141 5.2 征税范围的稽查/144 5.3 销项税额的稽查/149 5.4 进项税额的稽查/164 5.5 税收优惠的稽查/168 第6章 消费税稽查与管理 /175 6.1 纳税人的稽查/175 6.2 税目、税率的稽查/176 6.3 纳税环节和纳税义务发生时间的稽查/180 6.4 计税依据和应纳税额的稽查/188 第7章 企业所得税稽查与管理 /197 7.1 纳税人稽查/197 7.2 应纳税所得额的稽查/199 7.3 企业资产的税务稽查/206 7.4 材料成本的稽查/210 7.5 生产成本的稽查/218 7.6 税收优惠的稽查/220 第8章 其他税种稽查 /226 8.1 个人所得税的稽查/226 8.2 资源税的稽查/233 8.3 印花税的稽查/235 8.4 土地增值税的稽查/240 8.5 房产税的稽查/246 8.6 城镇土地使用税的稽查/249 8.7 城市维护建设税的稽查/252 第9章 税收经济分析与信息化管理 /256 9.1 税收经济分析/256 9.2 税务信息化管理/260 第10章 税务行政处罚 /268 10.1 税务行政处罚概述/268 10.2 税务行政处罚的种类与设定/272 10.3 税务行政处罚的程序/276 10.4 税务行政处罚的执行/286 第11章 税务行政救济 /292 11.1 税务行政复议/292 11.2 税务行政诉讼/309 11.3 税务行政赔偿/314 参考文献 /320

梁俊娇,**财经大学税务学院教授,北京市教学名师,曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《财政与税收》《税法》《中国税收制度与管理》等多部教材,并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。