本书以我国税收与会计法规、制度为主要依据,尽可能将*新的税收及会计法规制度体现其中。第四版根据我国税务法律法规会计准则的*新变化与要求做了比较全面的调整。是目前市场上更新率*快的教材之一。 税务筹划学(第四版)(教育部经济管理类主干课程教材·会计与财务系列)_盖地_中国人民大学出版社_

第1章税务筹划理论概述
1.1税务筹划的概念与意义
1.2税务筹划的动因与目标
1.3税务筹划的原理、原则与特点
1.4税务筹划的基本手段与方法
1.5税收法律责任与税务代理
第2章企业筹资的税务筹划
2.1企业筹资方式的税务筹划
2.2企业筹资结构的税务筹划
2.3企业负债筹资的税务筹划
2.4企业权益筹资的税务筹划
第3章企业投资的税务筹划
3.1企业组织形式的税务筹划
3.2企业投资地点的税务筹划
3.3企业投资方向的税务筹划
3.4企业投资方式的税务筹划
3.5企业投资规模的税务筹划
3.6投资时间结构的税务筹划
3.7企业投资决策的税务筹划
3.8企业清算的税务筹划
第4章企业经营的税务筹划
4.1企业采购活动中的税务筹划
4.2企业生产过程中的税务筹划
4.3企业销售过程中的税务筹划
第5章会计政策选择的税务筹划
5.1会计政策选择的税务筹划概述
5.2资产会计政策的税务筹划
5.3成本、费用会计政策的税务筹划
第6章企业收益分配的税务筹划
6.1工资薪金的税务筹划
6.2劳务报酬的税务筹划
6.3股息、 红利的税务筹划
6.4特殊企业收益的税务筹划
第7章企业重组的税务筹划
7.1企业重组的税收因素
7.2股权收购的税务筹划
7.3资产收购的税务筹划
7.4企业合并的税务筹划
7.5企业分立的税务筹划
7.6债务重组的税务筹划
7.7跨境重组的税务筹划
第8章企业转让定价的税务筹划
8.1转让定价概述
8.2转让定价的调整方法
8.3转让定价调整方法的适用范围
8.4预约定价安排
8.5转让定价税务筹划的其他相关内容
第9章国际税务筹划
9.1国际税收的基本概念
9.2境外投资架构的税务筹划
9.3融资架构的税务筹划
9.4资金回收的税务筹划
9.5境外业务的税务筹划

税务筹划是在不违反**税收法规等有关法律法规和国际公认规则的前提下,为实现纳税人财务目标而进行的旨在减轻、减缓税收负担的一种税务谋划、对策或安排。本书将税务筹划界定为符合税法和不违反税法,即广义的税务筹划。根据现代企业制度的权利义务观,税务筹划应该是纳税人的一项基本权利。税务筹划具有必然性和合理性,税务筹划是智者的文明行为,是新世纪的朝阳产业。近日媒体报道,美国会计就业人数的增长与美国整体失业率的上升形成了鲜明的对比。美国会计部门目前平均每周工作时间从2011年4月的34.6小时增至34.8小时,雇员薪酬也从4月份的每小时27.3美元提高至30美元。会计师事务所的平均周工作时间从去年5月的36.5小时降至目前的36.2小时,但雇员小时薪酬却上涨了,从2010年5月的每小时30.43美元涨至目前的32.06美元。而促使整个会计部门蓬勃发展的*大功臣,源于税务筹划部门以及薪酬服务部门的巨额盈利。看来,无论经济形势如何变幻,税收及其筹划都是永恒不变的热门话题。随着“税感”时代的快速到来,在我国,不仅企业关注自己的税收负担,公民也从对税收无知无觉,开始对税负敏感;从高度关注工薪个税免征额的调整,到对所谓“馒头税”、“月饼税”、“房产加名税”的愤懑,国人开始有点“税感焦虑症”。其实大可不必,只要认真学习税收法规,加强税务管理,控制税务风险,正确进行税务筹划,完全可以从容应对——缴该缴的税,但不多缴、不早缴,争取税后收益*大化。在构思本书结构大纲时,在充分吸收参编作者意见的基础上,除税务筹划基本理论、国际税务筹划内容外,其余章节基本上按企业经营环节设置,既避免了内容的重复,又基本上与企业财务管理的基本模块协调,可以更好地与其前导课程财务会计、财务管理等进行衔接,使相关专业知识体系更为系统、完整。本书于2009年出版以来,虽然几经修改,但因税收法规制度、会计准则制度不断变化,主要税种的配套法规陆续颁布,尤其是自2012年“营改增”试点后,其试点范围逐步扩大,有关法规逐步公布,加之我们对相关法规制度的学习和理解也有一个逐步提高的过程。因此,在本次再版时,本书的各位作者对其所写某些章节进行了较多调整修改。