本教材围绕成本和收益展开讨论,其目的是实现价值*大化,其框架体系由基本理论、基本知识和基本技能三大部分构成。《商业银行财务管理》内容共分为十二章。**章介绍商业银行财务管理体系;第二章介绍商业银行财务信息和非财务信息的来源及其对商业银行价值的影响;第三章介绍商业银行的流动性管理,主要从流动性资产和流动性负债角度解释;第四章介绍商业银行长期融资决策及活动;第五章介绍商业银行长期投资决策及活动;第六章介绍商业银行成本管理;第七章介绍商业银行利润管理;第八章介绍商业银行财务预算管理;第九章介绍商业银行绩效管理;第十章介绍商业银行价值评估;第十一章介绍商业银行财务风险管理;第十二章介绍商业银行并购的财务管理。
《商业银行财务管理》在体系结构、内容观点、写作方法上全面创新,立足理论前沿和商业银行财务管理实践;内容安排由浅入深,由表及里,知识性与操作性兼备,通俗易懂,适用于高等学校金融学专业、财务管理专业不同程度和不同层次的读者使用。

**章 商业银行财务管理体系
**节 商业银行财务管理概述
第二节 商业银行财务管理职能与作用
第三节 商业银行财务估价模型
第四节 商业银行财务管理文化

第二章 商业银行财务信息
**节 商业银行财务信息的来源及质量
第二节 商业银行财务报表信息
第三节 商业银行非财务报表信息

第三章 商业银行流动性管理
**节 商业银行流动性管理概述
第二节 商业银行流动性需求的预测
第三节 商业银行流动性管理策略

第四章 商业银行长期筹资管理
**节 长期筹资理论
第二节 商业银行长期筹资方式
第三节 商业银行长期筹资决策

第五章 商业银行长期投资管理
**节 商业银行长期投资概述
第二节 商业银行贷款分析与决策
第三节 商业银行证券投资决策
第四节 商业银行资本性投资决策

第六章 商业银行成本管理
**节 商业银行成本管理概述
第二节 商业银行资金成本的计量
第三节 商业银行风险成本分析
第四节 商业银行成本管理的策略

第七章 商业银行利润管理
**节 商业银行利润管理概述
第二节 商业银行利润规划
第三节 商业银行利润分配
第四节 商业银行增加利润的途径

第八章 商业银行财务预算管理
**节 商业银行财务预算管理概述
第二节 商业银行财务预算的编制
第三节 商业银行财务预算的执行

第九章 商业银行绩效评价
**节 商业银行绩效评价概述
第二节 商业银行绩效评价的指标体系
第三节 杜邦分析方法在商业银行的应用
第四节 平衡计分卡在商业银行的应用

第十章 商业银行价值评估
**节 商业银行价值评估概述
第二节 商业银行价值的影响因素
第三节 传统的价值评估方法与模型
第四节 经济增加值(EVA)的应用

第十一章 商业银行财务风险管理
**节 商业银行财务风险管理概述
第二节 投资组合理论:*佳风险管理的定量分析
第三节 利率风险管理
第四节 流动性风险管理
第五节 风险套期保值

第十二章 商业银行并购的财务管理
**节 商业银行并购理论
第二节 商业银行并购过程
第三节 商业银行并购后整合
参考文献
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财务管理在商业银行和资本市场之间、商业银行和**宏观财税政策之间的桥梁与资金转换作用是十分明显的。因此,财务管理的任务就是透过现象看本质,探索商业银行资金运动的规律,寻求在一定的外部环境下使商业银行资金尽可能有效运用的方法,*终做出成本与风险*小化、收益与财富*大化的决策。
2.商业银行财务管理的内容
(1)筹资管理。筹资管理研究的是商业银行的资金来源问题,主要指资本金的筹集和以负债形式筹集资金的管理。一般来说,其主要内容包括:资金的来源渠道管理,即资金是外部来源还是内部来源;资金的筹集方式管理,主要方式有发行股票、发行债券、吸收存款、取得借款、租赁、留存利润等;筹集资金的费用成本管理,包括证券发行费用、举债支付利息、派发股利、留存收益成本、资金加权平均成本等。筹资管理和投资、股利分配有密切关系,筹资数量的多少要考虑投资需要,在利润分配时,加大保留盈余部分可减少外部筹资。筹资决策的关键是决定权益资金和借人资金、长期资金和短期资金来源的比例关系,即确定资本结构,以求降低融资风险和融资成本。
(2)投资管理。投资是指以收回资金并取得收益为目的而发生的资金运用活动。商业银行的投资决策主要有贷款投资和证券投资两种类型。商业银行贷款是商业银行作为贷款人,按照一定的贷款原则和政策,以还本付息为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种信用行为。如贴现贷款、担保贷款、信用贷款等。贷款是商业银行的传统核心业务,也是商业银行实现利润*大化目标的主要手段,因其具有较大的风险,所以是商业银行经营管理、财务控制的**。证券投资是指把资金投放于金融性资产,以获取股利或者利息收入的投资。目前,证券投资已成为商业银行重要的资产业务,它不仅为银行带来了丰厚的利润,还在银行流动性管理、资产优化配置、合理避税等方面起到了积极的作用。商业银行应根据资金支出对银行价值的贡献大小和风险程度,*终做出投资决策。
(3)成本管理。商业银行应结合自身特点,按照内部财务管理制度、强化成本费用预算约束、实行成本费用全员管理和全过程控制。金融企业在经营过程中发生的支出,包括:各项利息支出(含贴现)扣除允许资本化的部分手续费支出、佣金支出、应计入损益的各种准备金和其他有关支出。商业银行成本管理要以《金融企业财务规则》为依据,明确支出范围,控制成本支出,注重费用支出与经济效益的配比,实行费用支出的归口、分级管理和预算控制
…… 现代市场经济中,金融已经成为整个经济的核心。**,金融在市场资源配置方面发挥着核心作用,是连接商品市场和其他要素市场的枢纽。在价值规律作用下,金融机构将资金投向效益好、前景好的产业和企业,使社会资源得到优化配置。第二,金融在宏观经济调控中发挥着核心作用,是宏观经济调控的重要杠杆。**运用利率、汇率等多种金融手段,调节货币供应量,争取经济的总量平衡,实现物价稳定、经济增长、充分就业和国际收支平衡,促进经济又好又快发展。第三,金融在维护**经济**方面发挥着核心作用。经济发展中*大的不**因素之一是金融危机;要保证**经济**发展,首先必须掌握金融发展状况,保证金融业的健康运行。第四,金融在决定**经济综合竞争力中发挥着核心作用。发达的金融业能给科技创新、实业发展、政府公共支出等提供源源不断的低成本资金,带动投资、消费的增长,推动社会经济的繁荣和居民生活的改善。没有现代化的金融,不可能有现代化的经济。掌握和控制国际银行系统、拥有硬通货以及主宰国际资本市场,被视为西方强国控制世界的三大战略手段。美国之所以能够称霸世界,美元的霸主地位和金融业的高度发达是重要因素。根据洛桑国际管理发展学院发布的2007年世界竞争力年度报告,名列前6位的美国、新加坡、香港、卢森堡、丹麦和瑞士,都具有十分发达的金融业,其中有的是世界的金融**。
在经济全球化趋势加快的背景下,金融在经济中的核心地位将越来越突出。谁能率先实现产业结构的调整和升级,优先发展金融为主的服务业,尽快建立发达的金融体系,谁就能站在全球竞争的*前沿。