《普通高等教育"十一五" 规划教材·"十二五"高等院校经管类专业规划教材·新编税收学:税法实务(第四版)》在被评为普通高等教育“十一五” 规划教材的基础上，不断进行修改、补充和完善，是一部对我国现行税法知识进行全面介绍的*新教材。此次第四版修订，根据*新规定，增加了”营改增”部分，并对*新税收优惠政策作了详细介绍，以方便企事业单位、个体工商户、个人等纳税人全面了解并充分利用***新税收优惠政策，做好依法纳税税收筹划。全书按税法构成要素详细解释了增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、契税、车辆购置税等税种的征税范围、应纳税的计算、纳税申报与缴纳、税收减免与优惠。《普通高等教育"十一五" 规划教材·"十二五"高等院校经管类专业规划教材·新编税收学:税法实务(第四版)》注重实务、有精选案例，适合高校学生、培训学员和财经工作者使用和阅读。

**章税收概论
**节税收的起源与发展
第二节税收的特征与职能
第三节税收的分类及税制构成要素
第二章税收原则
**节西方税收原则理论
第二节我国的税收原则
第三章税收负担
**节税收负担的概念及衡量税负的指标体系
第二节影响税收负担的因素
第三节税负的转嫁与归宿
第四章增值税
**节增值税概述
第二节增值税纳税人与征税范围
第三节增值税税率与征收率
第四节增值税的计算
第五节增值税税收优惠
第六节出口货物退（免）税
第七节增值税的征收管理
第八节增值税专用发票的使用和管理
第五章消费税
**节消费税概述
第二节纳税人与征税范围
第三节税目与税率
第四节计税依据
第五节应纳税额的计算
第六节出口应税消费品的退税
第七节税收征管
第六章营业税
**节营业税概述
第二节营业税的征税范围
第三节营业税的纳税义务人、扣缴义务人
第四节营业税的税目、税率
第五节营业税的计税依据
第六节营业税的减税与免税
第七节营业税的申报与缴纳
第七章关税
**节征税对象及纳税义务人
第二节进出口税则
第三节关税完税价格
第四节应纳税额的计算
第五节关税减免
第六节行李和邮递物品进口税
第七节关税征收管理
第八章企业所得税
**节企业所得税概述
第二节应纳税所得额的计算
第三节应纳税额的计算
第四节资产的税务处理
第五节税收优惠
第六节特别纳税调整
第七节税收征管和纳税申报
第九章个人所得税
**节个人所得税概述
第二节征税对象
第三节纳税义务人
第四节个人所得税的税率
第五节应纳税所得额的确定
第六节应纳税额的计算
第七节税收优惠
第八节纳税申报与缴纳
第十章城市维护建设税
**节纳税义务人与税率
第二节计税依据
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节征收管理与纳税申报
第十一章资源税
**节纳税义务人
第二节税目、单位税额
第三节课税数量
第四节应纳税额的计算
第五节税收优惠
第六节征收管理与纳税申报
第十二章土地增值税
**节土地增值税概述
第二节征税范围、纳税义务人与税率
第三节应税收入与扣除项目的确定
第四节应纳税额的计算
第五节减免税优惠
第六节征收管理与纳税申报
第十三章城镇土地使用税
**节纳税义务人
第二节征税范围
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节征收管理与纳税申报
第十四章房产税
**节纳税义务人
第二节征税范围
第三节计税依据和税率
第四节应纳税额的计算
第五节税收优惠
第六节征收管理与纳税申报
第十五章车船税
**节纳税义务人与征税范围
第二节税目与税率
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节税收征管与纳税申报
第十六章印花税
**节纳税义务人
第二节税目、税率
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节征收管理与纳税申报
第十七章契税
**节征税对象
第二节纳税义务人与税率
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节纳税申报与征收管理
第十八章车辆购置税
**节纳税义务人
第二节征税范围
第三节计税依据与税率
第四节应纳税额的计算
第五节税收优惠
第六节征收管理与纳税申报
第十九章税收征收管理制度
**节税务管理
第二节税款征收
第三节税务检查
第四节税务代理
第五节违反税收征收管理的法律责任
第六节危害税收征管罪
第二十章税务行政法制
**节税务行政处罚
第二节税款行政复议
第三节税务行政诉讼
第四节税务行政赔偿
第二十一章国际税收
**节国际税收概述
第二节国际重复征税及其产生
第三节国际重复征税消除的主要方法
第四节国际避税与反避税
第五节国际税收协定
参考书目