本教材系统地介绍了税务筹划的基本理论和基本方法,并按照税种和企业经营的各个阶段进行了详细分析和阐述,具有系统性和全面性的特点;本教材按照高职高专教学的要求,在阐明理论的同时,着力突出其实用性和可操作性,坚持理论联系实际,对税务筹划的主要方法和思路均通过案例来说明,简洁明了,便于掌握;本教材以*新税收法律法规为依据,所有税务策划方法都以不违法为前提。

**章 税务筹划概述
**节 税务筹划的基本概念
第二节 税务筹划产生的动因及实施条件
第三节 税务筹划的分类、原则和作用
本章小结
思考题
技能训练题
第二章 税务筹划的原理和方法
**节 税务筹划的原理
第二节 税务筹划的基本方法
第三节 税务筹划的风险及常见误区
第四节 税务筹划的一般步骤
本章小结
思考题
技能训练题
第三章 增值税的税务筹划
**节 增值税纳税人的税务筹划
第二节 增值税销项税额的税务筹划
第三节 增值税进项税额的税务筹划
第四节 增值税税收优惠的税务筹划
第五节 增值税出口退税的税务筹划
第六节 增值税征收管理的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第四章 消费税的税务筹划
**节 消费税计税依据的税务筹划
第二节 消费税税率的税务筹划
第三节 消费税税额抵扣的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第五章 营业税的税务筹划
**节 营业税征税范围的税务筹划
第二节 营业税计税依据的税务筹划
第三节 营业税税率的税务筹划
第四节 营业税税收优惠政策的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第六章 企业所得税的税务筹划
**节 企业所得税税务筹划概述
第二节 企业所得税纳税人的税务筹划
第三节 企业所得税收入的税务筹划
第四节 企业所得税准予扣除项目的税务筹划
第五节 企业所得税税收优惠政策的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第七章 个人所得税的税务筹划
**节 个人所得税纳税人的税务筹划
第二节 个人所得税计税依据和税率的税务筹划
第三节 个人所得税税收优惠政策的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第八章 其他税种的税务筹划
**节 关税的税务筹划
第二节 资源税的税务筹划
第三节 土地增值税的税务筹划
第四节 城镇土地使用税的税务筹划
第五节 房产税的税务筹划
第六节 契税的税务筹划
第七节 印花税的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第九章 企业运行过程的税务筹划
**节 企业设立的税务筹划
第二节 企业筹资的税务筹划
第三节 企业投资的税务筹划
第四节 企业经营的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
第十章 国际税务筹划
**节 国际税务筹划概述
第二节 跨国公司的税务筹划
第三节 跨国个人的税务筹划
本章小结
思考题
技能训练题
参考文献

**章 税务筹划概述
学习目的
通过本章学习,要求大家掌握税务筹划的概念,了解其分类、原则和作用;明确节税筹划、避税筹划、税负转嫁的区别;理解税务筹划与偷税、骗税、抗税和欠税等的区别;全面掌握税务筹划产生的动因及实施条件。
近年来我国税收收入增加很快。从**角度而言,这是好事,意味着经济的快速发展与征管能力的加强。但从纳税人角度来看,税收的增加说明在自身纳税能力增强的同时,也意味着自己在承担更多的税负。
市场经济体制下,身为一个理性经济人,总希望获得*大利益。缴纳税款作为一种支出行为,必然形成自身经济利益的一个减项。如何在我国税收制度不断完善的情况下,在税法规定的范围内,尽量利用各种政策减轻税负,提高收益,是当今纳税人面临的一个现实问题。
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