纳税筹划是财经类专业的骨干课程，也是管理专业的必修课程。它是建立在税务学、会计学、投资学、管理学等学科基础上的一门综合性应用学科，属于边缘科学。具有理论系统、学科交叉性强、操作难度大、专业指导性突出等明显特点。本教程共分十章书写，其中**章至第三章属于纳税筹划的基础知识和基本理论内容，主要介绍纳税筹划的内涵、意义及其与相关节税行为的差别、纳税筹划与纳税会计的关系、纳税筹划的基本技能与方法、纳税筹划的主要环节及其内容等；后七章均为纳税筹划实际操作业务的技术指导性知识，分别按照增值税、消费税、营业税、所得税及其他主要税种的次序排列和阐述。本书融入了作者近年来的很多专业教学、科研启发和*新专业学术研究成果，具有内容实、观点新、案例多等特点，适合作为高等院校本科和研究生教材使用，也可以作为企业纳税筹划的专门培训教材，还可以作为财税及管理实际工作者参考工具书。

**章 纳税筹划的基本原理
**节 纳税筹划的基本概念
第二节 纳税筹划的种类及限定因素
第三节 纳税筹划与避税、偷税
第四节 纳税筹划的要求与纳税计划
第五节 纳税筹划的原则
本章小结
复习思考题
第二章 纳税会计与纳税筹划
**节 纳税会计基础
第二节 纳税筹划对纳税会计的要求
本章小结
复习思考题
第三章 纳税筹划的环节、内容及方法
**节 纳税筹划的主要环节
第二节 纳税筹划的基本内容与方法
本章小结
复习思考题
第四章 增值税及其纳税筹划
**节 增值税概述
第二节 增值税的纳税筹划
本章小结
复习思考题
第五章 消费税及其纳税筹划
**节 消费税概述
第二节 消费税的纳税筹划
本章小结
复习思考题
第六章 营业税及其纳税筹划
**节 营业税概述
第二节 营业税的纳税筹划
本章小结
复习思考题
第七章 企业所得税及其纳税筹划
**节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税筹划
本章小结
复习思考题
第八章 个人所得税及其纳税筹划
**节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的纳税筹划
本章小结
复习思考题
第九章 土地增值税及其纳税筹划
**节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的纳税筹划
本章小结
复习思考题
第十章 其他税种的纳税筹划
**节 房产税和契税纳税筹划

第二节 印花税纳税筹划
第三节 纳税筹划综合案例分析
本章小结
复习思考题
主要参考文献

纳税筹划是财经类专业的骨干课程,也是管理专业的必修课程。它是建立在税务学、会计学、投资学、管理学等学科基础上的一门综合性应用学科,属于边缘科学。具有理论系统、学科交叉性强、操作难度大、专业指导性突出等明显特点。本教程共分十章书写,其中**章至第三章属于纳税筹划的基础知识和基本理论内容,主要介绍纳税筹划的内涵、意义及其与相关节税行为的差别、纳税筹划与纳税会计的关系、纳税筹划的基本技能与方法、纳税筹划的主要环节及其内容等;后七章均为纳税筹划实际操作业务的技术指导性知识,分别按照增值税、消费税、营业税、所得税及其他主要税种的次序排列和阐述。本书融入了作者近年来的很多专业教学、科研启发和*新专业学术研究成果,具有内容实、观点新、案例多等特点,适合作为高等院校本科和研究生教材使用,也可以作为企业纳税筹划的专门培训教材,还可以作为财税及管理实际工作者参考工具书。