呈献在您眼前的是一套由教学指导委员会专家主审、政产学界专家构思编写的“经济管理类课程教材·税收系列”。教材与教辅匹配,理论与实践结合,为您提供一个全新的学习方法。
教学母本:通过清晰、准确、活泼的描述,使您掌握税收的基本概念和原理。
教学资源库:通过**、难点的提示,背景资料的提供,各种题型及答案的提取,强化您对税收基本理论、方法和技能的掌握。
案例分析:通过案例分析点评,培养您分析解决问题的实际操作能力。
这套书固然是您学习税收的好教材、好教辅,同时也是您从事实务工作的好顾问、好帮手。
本书是根据规划教材的要求,在原有教材的基础上进行修改而成的。新修订的教材,除了根据税收管理法和税收制度的变化对相关内容进行了增补和修改外,还增加了税收计划、税收会计、税收统计、发票管理、纳税评估、减免税管理办法等内容。该书可供各大专院校作为教材使用,也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。

第1章 税收管理概述
**节 税收管理的定义
第二节 税收管理的内容
第三节 税收管理体制
第四节 税收管理的原则
第2章 税收法制管理
**节 税收法制的作用
第二节 税收立法管理
第三节 税收执法管理
第四节 税务司法管理
第3章 税收基础管理
**节 税务登记
第二节 账簿、凭证管理
第三节 发票管理
第四节 纳税申报
第4章 税款征收
**节 税款征纳方式
第二节 税款征收措施
第三节 延期纳税和减免退税
第四节 税款征纳的法律责任
第5章 税务检查概述
**节 税务检查的概念
第二节 税务检查的基本内容和方法
第三节 税务检查权限和相关要求
第6章 会计资料检查方法
**节 会计凭证检查方法
第二节 会计账簿检查方法
第三节 会计报表检查方法
第7章 税务检查实务
**节 增值税检查
第二节 消费税检查
第三节 营业税检查
第四节 企业所得税检查
第8章 税收计划、税收会计、税收统计
**节 税收计划
第二节 税收会计
第三节 税收统计
第9章 纳税服务
**节 纳税服务的理论基础
第二节 纳税服务的基本内容
第三节 我国纳税服务制度的建立与完善
第10章 税务行政管理
**节 税收管理机构
第二节 税务人员管理
第三节 税收文书送达
第四节 税务监察
第11章 税务行政处罚
**节 税务行政处罚概述
第二节 税务行政处罚的程序
第三节 税务行政处罚的执行
第12章 税务行政救济
**节 税务行政复议概述
第二节 税务行政复议程序
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
第13章 税收文化
**节 税收文化的定义
第二节 我国税收文化的主要内容
第三节 我国税收文化的建设
第14章 税务代理
**节 税务代理概述
第二节 税务代理的业务范围
第三节 税务代理的法律责任

第1章 税收管理概述
**节 税收管理的定义
一、管理一般
管理是一种普遍的社会现象,自有人类社会以来,管理就存在了。早在原始社会,人们为了生存,就组织起来同自然界作斗争,并进行生产和分配,这就是*初的管理活动。现代社会,管理更是到处可见,而且种类繁多,大到社会管理、政府管理、宏观经济管理;小到企业班组管理、家庭管理、学校管理等。若从经济角度来看,管理更是多种多样,有经济管理、财政管理、货币管理、税收管理、计划管理、统计管理、财务管理,等等。总之,从经济到政治,从家庭到**,从生活到生产,只要有人所至,就需要管理。虽然古代的管理和现代的管理存在着很大差别,但是它们的本质是一样的。那么,什么是管理呢?简单地说,管理是有关的职能部门或个人,为达到一定的目的,运用各种手段,对某一领域的人、财、物、信息等进行组织、协调和控制的一项活动,也就是管理者为达到既定的目标对管理对象进行决策、计划、组织、协调和监督的活动。
管理活动离不开管理者和被管理对象以及管理的目标,这三者构成了管理的三要素。首先,管理要有执行者即管理者,它是管理活动的主体。管理者主要是指对管理活动进行决策、计划、组织、协调和监督的有关人员的群体,管理者在管理中起着至关重要的作用。其次,管理也必须有对象即被管理者,也称之为管理对象或管理客体。管理客体主要是指管理所涉及的目的物,即人、财、物、信息和时间等。再次,管理是一种有目的的活动,所要达到的目的就是管理的目标。无目的或无目标的管理活动是不存在的,无管理目标将一事无成。
二、税收管理
根据管理一般的定义我们可以看到,税收管理就是**的财政、税务、海关等职能部门,为了实现税收分配的目标,依据税收分配活动的特点与规律,对税收分配活动的全过程进行决策、计划、组织、协调和监督的一种管理活动。
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