税法学是我国高等院校法学和经济法学专业主要课程之一,也是经济和管理类专业的重要课程。为了适应税法教学的需要,编写了《税法》。《税法》**版自1999年11月由中国人民大学出版社出版以来,受到了广大读者的欢迎和好评。但是自本书出版以来的六年期间,中国的税制改革不断深入,税收立法日趋完备,税法学研究进展明显。为了及时反映中国税制改革的发展和税法学理论研究的成果,本书是对《税法》进行修订后再版。
本书第二版在保持**版的基本特点、风格和合理结构的基础上,进行了如下修改完善:
**,吸收了税法学研究的成果,使税法原理更完善。第二,反映了我国税制改革的新成果,融入了*新的税收法律、法规内容。第三,结合税收执法和税务代理的发展,在内容与体系安排上加强了税收执法与税务代理等内容。《税法》第二版将**版“税收征管制度”一章扩展为“税收管理制度”、“税款征收制度”和“税务代理制度”等三章。

**编 税法基本原理
**章 税收与税法
**节 税收的概念和根据
第二节 税法的概念和调整对象
第三节 税法的地位
第四节 税法的功能与作用
第二章 税法的要素和体系
**节 税法要素的含义与种类
第二节 税法的行为规范
第三节 税法的基本原则
第四节 税法渊源
第五节 税法的体系
第三章 税权与纳税人权利
**节 税收法律关系
第二节 税权的基本内容
第三节 税收管辖权
第四节 税收管理体制
第五节 纳税人权利
第四章 税法的产生与发展
**节 中国古代税法的产生和历史沿革
第二节 资本主义**税法的产生和演变
第三节 中国社会主义税法制度的建立和发展
第二编 税收征管制度
第五章 税务管理制度
**节 税务登记制度
第二节 账簿和凭证的管理制度
第三节 发票管理制度
第四节 税务检查制度
第五节 税务稽查制度
第六章 税款征收制度
**节 税款征纳主体
第二节 纳税申报
第三节 税款征收方式
第四节 征纳主体及相关主体在税款征收中的权力(利)与义务
第五节 税款的退还和追征
第七章 税务代理制度
**节 税务代理制度概述
第二节 税务代理制度的产生与发展
第三节 我国税务代理制度的主要内容
第四节 我国税务代理制度的改革与完善
第三编 流转税法制度
第八章 增值税法制度
**节 增值税法概述
第二节 增值税法的基本内容
第三节 增值税专用发票的使用和管理
第九章 消费税法制度
**节 消费税法概述
第二节 消费税法的基本内容
第三节 消费税的征收管理
第十章 营业税法制度
**节 营业税法概述
第二节 营业税法的基本内容
第三节 营业税的缴纳
第十一章 关税法
**节 关税法概述
第二节 关税法的基本内容
第三节 弹性关税制度
第四节 船舶吨税制度
第四编 所得税法制度
第十二章 企业所得税法制度
**节 企业所得税概述
第二节 企业所得税法的基本内容
第三节 企业所得税法执行中的问题
第四节 关于两税合并的问题
第十三章 外商投资企业和外国企业所得税法制度
**节 外商投资企业和外国企业所得税法概述
第二节 外商投资企业和外国企业所得税法的基本内容
第三节 外商投资企业和外国企业所得税法执行中的问题
第十四章 个人所得税法制度
**节 个人所得税法概述
第二节 个人所得税法的基本内容
第三节 个人所得税法执行中的问题
第五编 财产、行为与资源税法制度
第十五章 财产与行为税法制度
**节 财产税法概述
第二节 房产税法的基本内容
第三节 契税法的基本内容
第四节 车船使用税法的基本内容
第五节 车辆购置税法的基本内容
第六节 印花税法的基本内容
第十六章 资源与土地税法制度
**节 资源税法概述
第二节 资源税法的基本内容
第三节 城镇土地使用税法的基本内容
第四节 耕地占用税法的基本内容
第五节 土地增值税法的基本内容
参考书目