《新世纪会计学专业精品教材:企业内部控制学(第2版)》分内部控制总论、内部控制框架、内部控制设计、内部控制评价四部分,内容包括:内部控制的产生与发展、内探要素——内部环境、内控要素——风险评估、内部控制要素——控制活动等。 企业内部控制学_郑洪涛,张颖_东北财经大学出版社_

**部分 内部控制总论
**章 内部控制概述
**节 内部控制的产生与发展
第二节 内部控制的概念
第三节 内部控制的功能与局限性
第四节 美国内部控制制度框架
第五节 我国内部控制制度框架
第二部分 内部控制框架
第二章 内部控制要素——内部环境
**节 诚信与道德价值观
第二节 员工胜任力
第三节 管理哲学和经营风格
第四节 组织结构
第五节 责任的分配与授权
第六节 人力资源政策
第七节 董事会与审计委员会
第八节 错弊及报告
第三章 内部控制要素——风险评估
**节 目标设立
第二节 风险识别
第三节 风险评估
第四节 风险应对
第四章 内部控制要素——控制活动
**节 职责分工控制
第二节 授权控制
第三节 预算控制
第四节 财产保护控制
第五节 会计系统控制
第六节 内部报告控制
第七节 经济活动分析控制
第八节 绩效考评控制
第九节 信息系统控制
第五章 内部控制要素——信息与沟通
**节 信息控制
第二节 沟通
第六章 内部控制要素——监控
**节 监控方式
第二节 内部审计
第三节 报告缺陷
第三部分 内部控制设计
第七章 内部控制设计的原则与方法
**节 内部控制设计的原则
第二节 内部控制设计的方法
第四部分 内部控制评价
第八章 内部控制评价概论
**节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的*新进展
第九章 内部控制评价体系
**节 内部控制评价的目标
第二节 内部控制评价的主体和客体
第三节 内部控制评价的标准
第四节 内部控制评价的程序和方法
主要参考文献