第三版

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  刑法 第五版
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税收学是一门有关税收理论、政策、制度和管理的科学。本教材内容分为税收基本理论、税收制度和税收管理三部分,主要介绍了税收基本知识和基本理论、我国现行税收制度及其改革、税收管理及税收行政司法。
本书主要供高等学校经济类各本科专业使用,也可作为硕士研究生教学参考用书。

**章 税收基本概念
**节 税收的概念
第二节 政府为什么要征税
第三节 税收的产生和发展
第四节 税收的形式特征
第二章 税收的职能与效应
**节 税收职能与效应概述
第二节 税收职能
第三节 税收效应
第三章 税收原则与税收负担
**节 税收原则概述
第二节 税收原则内容
第三节 税收负担与税负转嫁
第四章 税制结构
**节 税制构成要素
第二节 税收分类
第三节 税制结构
第四节 建国以来的我国税制建设
第五章 国际税收概述
**节 国际税收与国际双重征税概述
第二节 国际重复征税的免除
第三节 国际避税与反避税
第六章 增值税
**节 增值税概述
第二节 增值税的征税对象、纳税人和税率
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 出口货物退(免)税
第五节 增值税的征收管理
第七章 消费税
**节 消费税概述
第二节 消费税的纳税人及征税对象
第三节 消费税的税率
第四节 应纳税额的一般计算方法
第五节 应纳税额的特殊计算方法
第六节 出口应税消费品退(免)税与消费税的缴纳
第八章 营业税
**节 营业税概述
第二节 营业税的基本制度
第三节 营业税的税收优惠
第四节 营业税的计算与征收管理
第九章 其他流转税
**节 城市维护建设税和教育费附加
第二节 关税
第十章 企业所得税
**节 企业所得税的建立和发展
第二节 企业所得税的纳税人和征税范围
第三节 企业所得税的税率及税收优惠
第四节 企业所得税应纳税所得额的计算
第五节 企业所得税的计算及征收管理
第十一章 个人所得税
**节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率
第三节 个人所得税的计算
第四节 个人所得税的减免税
第五节 个人所得税的申报缴纳
第十二章 资源课税
**节 资源税
第二节 土地增值税
第三节 城镇土地使用税
第四节 耕地占用税
第十三章 财产课税与行为课税
第十四章 中国税制改革和展望
第十五章 税收征收管理与税务信息化建设
第十六章 税务代理
第十七章 税收行政司法
参考文献